一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5ﻫ二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………５－８ﻫ三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9－12ﻫ四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….１２-15ﻫ五、材料审核岗工作流程……………………………………………………………．１6-20ﻫ六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20－2４ﻫ七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………２４－26ﻫ八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………2６-31ﻫ九、税务岗工作流程.………………………………………………………………3１-33ﻫ十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-３8ﻫ十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………3９-４1ﻫﻫ ﻫ一、出纳岗工作流程ﻫ(一)现金收付ﻫ1、收现ﻫ根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗(水电费、代收款项)ﻫ 管理费用岗(其他应收款)ﻫ 销售核算岗(货款）ﻫ 成本核算岗(加工费、材料款)ﻫ注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。ﻫ (２)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。ﻫ2、付现ﻫ(1)费用报销ﻫ审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核ﻫ（2)人工费、福利费发放ﻫ凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证ﻫ３、现金存取及保管ﻫ每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行ﻫ注:(1）下午下班后,现金库存应在限额内。 ﻫ (２)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。ﻫ４、管理现金日记账，做到日清月结,并及时与微机账核对余额。ﻫ(二）银行存款收付
１、银收ﻫ（１）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→
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