CM融创集团结算管理规定.docx

文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
CM融创集团结算管理规定
融创中国控股有限公司管理制度
CM-4—2015
结算管理制度
(2015版)
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
2015年7月27日
A/1
云布和
丁彤
马志霞
目录
前言
本制度明确了结算管理的权责划分，规范了结算操作程序，建立了结算审批路径，为结算管理开展提供了制度依据。
本制度自发布之日起实施，根据集团业务发展情况适时调整。
本制度由集团成本管理部起草并归口管理。
结算管理制度
1范围
本制度对建造成本结算工作的权责划分、操作流程、审批权限进行了明确和规范，是开展结算工作的制度依据。
本制度适用于融创集团（下简称“集团公司”）本部及各区域公司建造成本结算的编制、审核工作。
2术语和定义

指工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证、工程合同等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
3职责

、解释、修改，负责监督本制度的执行情况。
。

，对所有结算组织审批并配合集团成本管理部不定期检查。
、归档。

，确保结算资料的真实准确。
4结算管理要求

%以下的结算、结算额等于合同额（指合同总价包干且无变更签证及第三方扣款）的两方合同结算，结算可审批至公司成本负责人，其他结算需审批至公司总经理。
、缴费类可不做结算。

，由主办部门牵头组织验收合格后，具备有效的、签字齐全的验收合格单方可进行结算。
《结算通知书》，《结算通知书》中应有对施工单位须上报的结算资料的要求（详见附录3）。

，主办部门填报《结算申请单》，签字确认后连同结算资料提交公司成本主管部门。
《结算申请单》的填写应包括如下内容：
a）合同工期的完成情况；
b）工程质量情况判断；
c）现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；
d）设备、材料数量统计；
e）工程款支付情况的确认；
f）业主索赔资料的整理统计,业主索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品
……；
h）竣工图纸的审核确认。
以上内容主办部门要如实认真填写，如发现填写不真实，不全面，给公司造成损失的，公司将追究相关责任人及主管的责任。
《结算申请单》中的各项内容进行核对，对其付款情况、合同执行情况、资料是否齐全、是否真实有效等方面进行复核。

，对结算造价进行审核，审核完成后编制《结算报告》，发起EAS审批，审批附件应包含以下内容：
《结算报告》
《结算造价明细表》
《结算申请单》
甲方确认的竣工验收单或供货验收单
水电费结算清单
甲供材甲控材清单（如有）
主要材料价差证明资料和计算明细（如有）
人工调差证明资料和计算明细（如有）
《结算扣款明细表》（罚单、客户赔付、垫款或借款、第三方维修等扣款清单）（如有）
相关会议纪要（如有）
其它相关资料
对于合同结算额超该合同对应预结成本预结额的，应说明超预结成本的原因及在本期内的消化措施。
，由公司主办部门与施工单位签订《工程（供销）结算单》。

对于争议金额较大或成本负责人认为有必要汇报的结算，应通过会议形式向公司总经理汇报。参加人员应包括：成本、工程负责人及相关经办人员。会议应讨论确定的主要内容如下：
，确定结算原则。
确定合同定价时使用的图纸及定价依据和原则，确定结算应使用的图纸，明确合同中的结算原则，对于合同中由于签订合同时条件不允许而约定不细的内容、材料市场价格大幅上涨、政策性调整等方面如何结算，通过会议