应收账款管理制度范本.docx

应收账款管理制度
1、 总则

为了保证最大可能利用客户信用拓展市场，以利于公司产品 销售，同时防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账 损失，加快企业资金周转，提高资金使用效率，特制定本制 度。

本制度适用于公司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中 产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。
2、 户资信管理
，收集客户资 料，建立客户信息档案（客户评估表）。
。
， 以便确定资信额度和信用期限（借款支持政策）。
，在走访中根据所得信息资 料重新评估客户信用等级。
3、 赊销业务管理
，减少公司的经营损失，公司规定 省内经销商必须现款现货，省外经销商先款后货。
，必须由所负责区域的业务员填具担 保书，由区域经理、大区经理签字确认，提供回款时间，担 保的金额不能超出所担保的限额，并对发生的经营风险附连 带责任。
，严格准确登记往来结算业务，并对照提 供担保书的担保日期严格每笔应收账款的回收与结算，对超过 担保期限未回款的，及时通知相关销售负责人和公司领导，并 %的日利息。
，或约定时间到期未回款的，财务 部有权通知销售内勤拒绝再次发货。
4、应收账款的监控制度
。
5日前（即每月20日）提供一份 当月应收账款的明细表，提交销售负责人（大区经理）及公司 相关领导。
，但款未到账的货款负有催收义 务，防止货物积压和特定产品的损失。
核对，对核对无误的账务，让客户在对账上签“核对无误”字 样，并加盖有效印章，若发现问题及时上报和纠正。
，应及时通知出纳查证，并以取得银行有效 票据为准。
，应以配发货物的形式，或作应收账 款的冲减，不做现金支付。
，尽量避免业务员接触现金。若有现 金收款的，应及时上缴公司出纳，不得挪用或积压收款。一旦发现给 予重处，若因此给公司造成经济损失的，公司有权追究其法律责任。
，在未结清应收账款之前，公司不予结 算。
5、 应收账款的交接
，必须提前一个月对其经手的应收账款及 客户进行交接，并出俱移交清单。
，并有移交人、 接交人、监交人的签字，监交人必须是所在区域的大区经理。
，应与客户核对账单，如有疑问及时上报，和查 明原因。若有意隐瞒与接交人同负全部责任。
，经往来会计确认金额属实并签字确认 后，方可办理离职手续。
，发生的应收账款由接交人负责。
6、 问题账款的处理
，谁担保谁连带的原则，公司不予承担因 赊销发生的呆账、死账。
、风险共担的原则，因坏账发生 的业务损失，区域经理承担20%，业务员承担80%。
7、 附则
。
。
（一）应收账款登记表
年度
日期
科目
厂商
名称
摘要
金额
冲转日期
采购单
号码
进库单
号码
备注
月
日
月
日
（二）应收账款明细表
编制单位： 年 月 日 单位：元 （荀表）
T~"
金额
占全部应收款（%）
XX元以上
A公司
B公司
，，
元以上
A公司
B公司
，，
元以下
A公司
B公司
，，
合 计
（三）应收账款日报表
年 月 日
应收账款
应收票据
销货日
期
客户
订单号
金额
收单日
期
客户名
称
银行名
称
金额