财务科科室责任制.doc

财务部部室责任制
为了适应社会主义市场经济的需要，加强本公司财务管理
和内部控制，规范企业财务行为，提高经济效益，公司根据《企
业财务通那么》的规定，结合企业的实际情况，制定本制度。
一、财务部的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计
划、控制、核算和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企
业各项资产，努力提高经济效益。
二、建立和健全内部控制制度。内部控制是为了保护企业
资产的安全完整和有效运用，保证会计资料的真实可靠，提高
经济管理水平和效益。
三、内部控制的基本原那么是：经济〔资产〕承包负责制与
现代企业管理相结合，相互制约与分工合作相结合，具体原那么
有：
1、权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部
门和一个人全部包办，以防止差错和弊端。
2、合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。
3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审
批，同时要财务部门的审核与稽核。
4、责任明确，各部门和人员职责分明，任何情况都能联系
到个人责任。
5、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序直到会
计资料归档。
6、例行核对，对每一项经济业务和会计记录都要进行核对，
保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。
财务部岗位责任制
〔一〕财务部长
1、在总经理领导之下具体组织财务管理和会计核算工作，
使企业财务管理和会计核算工作满足生产经营工作需要，最大
限度地降低成本，提高经济效益。
2、制订本单位各项财务管理制度，贯彻执行公司对各项
财务会计工作方面的决议，做到财务会计工作事事有人管，人
人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩。
3、协助总经理做好资金调度工作及筹措资金，严格财务
一支笔审核制度，杜绝一切不合理的开支，确保生产和经营所
需资金的供给。
4、组织财务人员学习培训，负责对财务人员的工作考核，
参与研究财务人员的任用的调配工作，使财务人员精通业务，
具有较强的工作责任感和良好的职业道德，遵守国家各项财经
纪律。
5、负责对外衔接工作，创造良好的金融环境。
6、负责总分类账和短期借款及长期借款的核算。
〔二〕出纳员
1、办理现金收付和银行结算业务，在日常收付时，严格遵
守我国有关现金管理制度，要随时掌握银行存款余额，不得签
发空头支票，不准将银行账户出租，出借给任何单位和个人办
理结算。
2、根据有关人员审核签字后的收付款凭证进行算核，办理
款项收、付业务，收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖
“收讫〞、“付讫〞戳记。
3、负责登记银行存款，现金日记账，月末编制“银行存款
余额调节表〞，使账面余额与对账单余额调节相符，对未达账项
要及时查询。
4、严格管理空白支票，作废支票要与存根一并保存，支票
遗失时要立即向银行办理挂失手续。
5、妥善保管现金和有价证券，不得超额库存现金，不得以
“白条〞抵充现金，不得挪用现金，现金要日清月结。
5、遵循财务一支笔的审批制度，每项付款原那么上有经办人
---分管部长---会计---财务部长---总经理批准后方可付款。
〔三〕材料会计、固定资产会计
1、在财务部长的领导之下，负责材料采购核算、材料一级
核算以及有关往来的结算业务，会同有关