固定资产贷款管理办法.ppt

《固定资产贷款管理办法》与《项目融资业务指引》的解析与执行 2010 年3月 1主要讨论内容?新制度出台的背景?《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义?《项目融资业务指引》条款释义?新制度对借贷双方的影响浅析?新制度的执行建议 23新制度出台的背景现象?贷款挪用—现实中比比皆是,甚至已经被认为是正常现象— 2007 年6月银监会对两家企业涉及到的数家银行出示罚单?虚假骗贷—假资料、假权证、假交易—项目资本金不实?投放无序—突击放贷—信贷资金自我循环,脱离实体经济?忽视贷后—注重短期业绩的绩效考核导向—与贷前调查、贷中审查相比,贷后管理严重薄弱?合同无力………… 4新制度出台的背景药方:三个办法一个指引?全流程管理?重点针对薄弱环节:发放与支付、合同管理、贷后管理目标: ?解决贷款挪用的痼疾?全面提高银行业的贷款精细化管理水平 5新制度出台的背景 1启动阶段( -12 ) 刘主席辅导、世行交流和初稿起草 2考察阶段( - ) 考察欧美金融机构及监管机构的良好实践 3讨论阶段( -4 ) 向各行发讨论稿,征集 1300 多条意见, 多次金融机构讨论会 4法审阶段( -9 ) 法律审查修改,并于 10月8日主席会议原则通过 5报批阶段( -12 ) 报法制办、国办审核 6公示阶段( -6 ) 正式公开上网征求意见 7发布阶段( ) 正式发布,三个月后实施 6 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义第一条?明确上位法,界定《办法》的部门规章性质; ?《银监法》第二十一条:审慎经营规则。第二条?调整对象:银行业金融机构,包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城商行及城市合作社、农村中小金融机构(农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等)和外资银行; ?暂不包括信托、租赁等非银行业金融机构。 7 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义第三条?借款人:企(事)业单位以及其他组织——适应现状?贷款有多种分类维度, 《办法》是从用途角度出发定义固定资产贷款;无论内部如何界定贷款品种(产品),只要用途为固定资产投资,均需执行《办法》;对于某些不从贷款用途维度划分的贷种,部分用于固定资产投资的贷种,也应执行; ?委托贷款等不由贷款人承担信用风险的品种,可以例外; ?其中,固定资产投资: ?会计准则( X) ?项目( X) ?国家统计局( √)-50 万元以上/防止“教条主义” 8 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义第五条?重要原则:全流程管理、制衡机制、考核问责; ?贷款流程应该完善、没有重大缺陷; ?贷款流程:受理、调查、风险评价、审批、签约、发放、支付、贷后管理、贷款处置; ?第二-七章进一步展开。 9 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义第六条?授信额度?风险限额?更倾向于理念意义,对于固定资产贷款规模较小的银行,具体应用上可灵活掌握; ?贷款人应能随时获取其各个维度的风险敞口并对其有所管理。第七条?本次新制度的核心所在,提到总则中强调; ?用途的描述应明确、不应太过笼统,可与贷款发放与支付管理相结合。 10 《固定资产贷款管理暂行办法》条款释义第九条?从借款人和借款项目两个方面设置了贷款的基本前提条件。与以往制度相比,应无矛盾,亦无新意,但有必要; ?强调借款人或项目发起人资信、项目资本金制和项目合规性; ?澄清一点:该条并不意味对暂不完全满足八项条件的项目不能提前介入调查、风险评价; ?非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。第十条?要求借款人承诺诚信审贷是《办法》的一个重要理念。第十一条?尽职调查应根据项目具体情况全面开展; ?《办法》按普适性原则描述。