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结算审计报告.doc对六枝特区纳革水库枢纽工程结算的审查报告
结审(2018)第001号
六枝特区纳革水库枢纽工程项目部:
公司结算审计部，本着“独立、客观、公正”的原则，于2018年
1-2月，对六枝特区纳革水库枢纽工程已完成工程结算进行了审查。工
程结算资料由六枝特区纳革水库枢纽工程项目部提供,
资料的真实
性、完整性由资料提供者负责。结算审计部的责任是对这些资料提出审 查意见，提交审查报告。
一、工程概况：
工程中标价：柒仟叁佰捌拾伍万肆佰零捌元玖角伍分(Y：
73850408. 95元)。计价方式为：永久工程为固定单价承包，施工临时 工程为固定总价承包。工期：720日历天。施工合同协议于2016年11 月7日签署。
审查范围:
六枝特区纳革水库枢纽工程进度付款申请资料和班组结算资料。
三、审查原则：
严格遵循国家相关法律、法规和公司规章制度，坚持实事求是、诚 实信用和客观公正的原则。以遵守职业道德为准则，不受干扰，公 正、
独立地开展结算审计工作。
四、
审查依据:
1、六枝特区纳革水库枢纽工程施工承包合同。
2、招投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其 组成内容。
3、
4、
5、
《水利工程工程量清单计价规范》(GB 50501- 2017) 项目部报送有效的工程结算文件。
影响工程造价的相关资料。
五、
审查方法
本工程采用对比审查、筛选审查、全面审查的方法进行，根据该 工
程实际情况，在对各项工程进行审查时，按工程进度款申报资料, 结合班组结算量资料进行结算审查，编制审查报告。
1、采用总价合同的，在合同价的基础上对设计变更调整的内容 进 行审查；
2、采用单价合同的，审查依据合同约定的方式审查分部分项工 程
价格，并对设计变更、工程洽商、工程索赔等调整内容进行审查；在对 发生调整的工程单价进行审查时，遵循以下原则：
(1)合同中已有适用于变更工程、新增工程单价的，按已有的 单价结算；
(2)合同中有类似变更工程、新增工程单价的，参照类似单价
作为结算依据;
(3)合同中没有适用或类似变更工程、新增工程单价的，按变
更后经业主、监理签字确认确认的合理的签证单价作为结算依据。
六、审查内容及审查程序: 本次工程结算审查按准备、审查和审定工作进行。
1、结算审查准备阶段
(1)审查工程结算手续的完备性、资料内容的完整性，对不符
合要求的应退回限时补正;
(2)审查计价依据及资料与工程结算的相关性、有效性;
2、结算审查阶段
(1)审查结算项目范围、内容与合同约定的项目范围、内容的
一致性;
(2)审查工程量计算准确性、工程量计算规则与计价规范或定
额保持一致性;
(3)审查结算单价时严格执行合同约定或现行的计价原则、方
法。
七、申查结果:
经审查：从2016年7月6日签署施工合同开工到2018年1月31
日，共报送工程进度款申报资料
7期，完成合同内工程:
17156004. n元，其中合同外增加工程：1700372. 13元。截至2018年 1月31日班组结算10349718. 73元，其扣除材料款、已支付班组 款 项、水电费及其他2642436. 98元，暂扣保留金848707. 06元，累计应