费用报销管理制度3.docx

费用报销管理制度
目录
一 费用报销总则 2
目的 2
费用报销原则 2
二费用报销单填写、报销时效及奖罚规定 2
费用报销单填写要求 2
费用报销时效与费用预提要求 2
费用报销奖罚规定 3
三费用报销附件要求 3
费用报销票据 3
单据粘贴要求 3
各类费用附件报销要求 3
费用附件报销的其他要求 5
四费用报销流程的规定 6
费用报销支付方式 6
费用报销分类 6
费用报销审批流程 6
其他说明 6
费用报销总则
目的
为了加强公司的财务管理工作， 严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际情况,
统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。
费用报销原则
预算原则：费用的报销必须是在月度资金预算范围内产生的合理费用。
真实合法原则：费用报销必须真实、合法，金额准确，杜绝假虚报销。
标准原则：费用报销必须遵照公司有关费用报销制度执行，超标准部分不得报销。
节约原则：费用报销必须本着节约原则，充分发挥资金效益。该不该花，花多花少， 应有计划，有成本测算。
费用报销单填写、报销时效及奖罚规定
费用报销单填写要求
费用报销单禁止涂改，相关内容必须填写完整，如：报销部门、填单日期、领款人、 经办人、部门负责人等，字迹须清晰，金额小写和大写须规范且金额一致；
填单日期为当前填写单据的日期；
金额的填写要明确到“分”，合计栏的金额前需加“¥” ，不同的费用类型分行填写；
出差、维修、采购等需在备注栏注明出差申请工作流号、维修工作流号或采购工作流
万寺，
附件数的填写：附件张数是指除费用报销单之外的发票 /收据的张数；
所产生的费用金额与所取得发票金额不一致的，按照实际发生的费用进行报销，以实 际产生费用金额填写，发票的金额不能小于实际报销费用的金额。
所有折让（如：月结折让、到付折让等）报销时摘要必须填写“支付劳务费” ，并附上
本次报销所支付折让工作流号。
费用报销时效与费用预提要求
当月费用必须当月报销完毕。在出差途中或培训的人员，回程后五日内报销完毕。
报销部门须按财务部要求制作报销单据，因报销单据审核不合格，导致当月无法报销 的，报销部门承担责任。报销单据审核合格，因财务内部单据传递不及时导致当月无法报销的, 财务部承担责任。
允许预提的费用包含：当月发生的通讯费、房租、水电费等，费用预提须两个月内全 部冲销（如：预提7月费用9月冲销完毕），逾期未冲销完毕，按本制度奖罚规定处理。
费用报销奖罚规定
违反以上费用报销时效与预提相关规定， 财务审核人员统一上报差错，罚责任人10元 /单，直接领导10元/单，同时奖励审核人员 20元/单；若审核人员审核错漏，罚审核人员 20 元/单，奖励发现人20元/单。
出现虚报、瞒报费用，统一上报综管部，按人品问题处理；对公司造成损失的，责任
人承担全部损失；同时对直接领导罚款损失总额 10%最高不超过200元。
三费用报销附件要求
费用报销票据
费用报销必须取得正规发票
发票相关要求如下：
所取得的正式发票，必须是内容完整的（有公司名称、填写日期、金额，开票人、收 款人签名等）发票填写不得有误，并加盖发票专用章；
所附发票金额禁止涂改