资金支付相关制度.docx

资金支付授权审批制度
第一章总则
第一条 为有效执行公司资金管理内部控制制度,
规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率,
控制资金风险，特制定本制度。
第二条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、
《公司会计准则》及公司相关制度。
第三条本制度主要规范公司资金支付。
第二章资金支付的分类及审批权限
第四条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第五条资金支付的审批流程如下图所示:
财务负责人核准
管理层在授权范围内审批
第六条资金支付的审批权限
经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。
支付种类
审批额度
审批权限
审批人
经营性支
付
小额经营性支付
不论金额
总经理
大额经营性支付
对非关联方支付，50万元以内（含50万元，外币按
总经理
记账汇率折算）
对非关联方支付，50万元以上
董事长
对关联方支付，30万元以内（含30万元，外币按记
账汇率折算）
总经理
对关联方支付，30万元以上
董事长
非经营性
支付
无事由、无合同、
对控股子公司借款
除外
30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算）
董事长
30万元以上，300万元以内
董事会
300万元以上
股东会
第三章资金支付审签人的责任规定
第七条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第八条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支 付的结果负部门领导责任。
第九条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第十条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以 500 -10000元罚款，部门处以2000 -
30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚； 涉嫌犯罪
的，移交司法机关处理。
第四章附则
第十一条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，
第十二条本制度经董事会通过后公布之日起执行。
货币资金授权审批制度
第一章总则
第一条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制 定本制度。
第二条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第三条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。
第四条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存
在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第五条本制度适用于公司各职能部门。
第二章货币资金管理的原则与依据
第六条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。， 编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。
第七条 公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交 公司