《内部控制管理手册》变更管理规定.doc

1 目的
为使公司《内部控制管理手册》（以下简称《手册》)能够随着公司业务、经营环境的变化及时做出相应调整，确保《手册》内容与实际执行一致，制订本规定。
2 范围
本规定适用于公司各部门、所属各单位《内部控制管理手册》变更管理。
3 术语和定义
《内部控制管理手册》变更
本规定中所称的《内部控制管理手册》变更，以下简称《手册》变更，是指根据公司业务、经营环境的变化情况，对《手册》做出的相应调整。
4 职责
财务处
是《手册》变更管理的归口部门；
负责组织《手册》变更工作。
公司各部门
负责根据本部门业务变化情况及时填写《〈内部控制管理手册〉变更信息调查表》，报财务处；
配合财务处对《手册》进行变更，年底确认《业务流程适用识别表》，并报财务处。
所属各单位
内控主管部门
负责收集整理各科（室、站、队）的《〈内部控制管理手册〉变更信息调查表》，报财务处。
.2 所属单位各科室
负责根据本科（室）业务变化情况及时填写《〈内部控制管理手册〉变更信息调查表》，报本单位内控主管部门；
. 配合财务处对《手册》进行变更。
所属单位各站队
负责根据本站队业务变化情况及时填写《〈内部控制管理手册〉变更信息调查表》，报本单位业务主管科室。
5 管理内容
《手册》变更包含的内容
控制环境部分。
主要对公司简介、组织机构及控制环境涉及的制度索引进行变更。
风险评估部分。
主要对风险数据库进行变更，包括风险描述、风险类别、控制目标类型等。
控制活动部分。
主要对流程图、控制措施、实施证据、控制活动涉及的制度索引进行变更，流程图的变更执行《业务流程管理程序》。
信息与沟通部分。
主要对信息系统总体控制和应用控制的风险性质、控制措施的适用性进行变更。
监督部分。
主要变更监督涉及的制度索引。
《手册》变更频率
对因制度变化、公司机构变化、上级要求等因素引起的《手册》变更，应根据生产实际需要及时变更《手册》相关内容。
对因其他因素引起的《手册》变更，按季度变更《手册》内容。
《手册》实行“年度换版”的原则，每年12月份，财务处根据当年手册的变更情况，汇总相关信息，形成新的版本。按照《<内部控制管理手册>审查单》的要求检查手册各要素修订完成情况。
《手册》变更程序
信息收集
收集《手册》执行中发现的问题。
a) 所属单位各科室每季度末分析汇总内控手册执行中发现的问题，并提出解决意见，填写《〈内部控制管理手册〉变更信息调查表》，经相关科室长，主管领导审核签字后，由内控管理岗上报财务处。
b) 公司各部门每季度末分析汇总内控手册执行中发现的问题，并提出解决意见，填写《〈内部控制管理手册〉变更信息调查表》，经处长审核通过后，由各部门内控联系人报送财务处。
收集集团公司内控与风险管理部下发的变更信息，包括文件、通知等。
收集自我测试和外部测试中发现的例外事项。
收集公司机构、部门职能及经营业务变化信息，包括各业务部门下发的文件、通知、会议纪要等。