医院内部审计工作制度.doc

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医院内部审计工作制度
一、 医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督， 维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。
二、 审计工作由医院经济管理小组负责， 在院长领导下，
依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及
其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对 院长负责并报告工作。
三、 医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关 的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。
四、 医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内 部审计监督：
（一） 医院财务计划或者预算的执行和决算。
（二） 与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。
（三） 内部控制制度的健全、有效。
（四） 医院财产、物资的管理情况。
（五） 专项资金的提娶使用。
（六） 国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。
（七） 医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。
五、 医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入 资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。
六、 医院内部审计机构根据医院的规定，对有关经济活
动实行审签制度。
七、 根据医院内部审计工作的需要，被审计部门应按时 向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。
八、 医院内部审计的主要职权是：
（一） 检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文 件资料。
（二） 参加有关的会议。
（三） 对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。
（四） 对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行 为，做出临时的制止决定。
（五） 对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的， 经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人 员责任的建议。
（六） 提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理 违反财经法纪行为的意见。
（七） 对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员， 提出追究责任的建议。
（八） 对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和 审计机关反映。
九、 院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济 处理、处罚的权限。
十、医院内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计
划，报经院长批准后实施。
（二） 实施审计时，应当事前通知被审计部门。
（三） 对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提 出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的