增值税一般纳税人网上申报操作流程.docx

增值税一般纳税人网上申报操作流程.docx增值税一般纳税人网上申报操作流程
一、操作环境及操作习惯要求 3
（一）操作环境的要求 3
（二）操作习惯的要求 3
二、新老网上申报系统变化 3
（一）报表变化 3
（二）系统功能变化 4
三、操作流程 5
（一）流程图 5
（二）操作步骤 5
1、系统登录 5
2、增值税系列报表填写 6
（ 1）增值税抵扣明细填写（编号 012） 7
（ 2）生产企业进料加工抵扣明细表（编号 902） 10
（ 3）生产企业出口货物征（免）税明细主表（编号 903） 10
（ 4）生产企业出口货物征（免）税明细从表（编号 904） 10
（ 5）增值税纳税申报表（适用一般纳税人） （编号 010） 11
（ 6）固定资产进项税额抵扣明细表填写（编号 469） 13
3、资产负债表填写（编号 383） 13
4、利润表填写（编号 385） . 14
5、申报提交 14
6、查看回执 15
7、报表打印 16
四、特殊业务处理 17
（一）增值税汇总申报 17
（二）供电公司预征 17
（三）银行销售黄金预征 17
（四）卤水预征 18
一、操作环境及操作习惯要求
（一）操作环境的要求
IE 浏览器必须是 （含）以上版本。不能使用如搜狗、 360、世界之窗、遨游等浏览器。
（二）操作习惯的要求
1、不要使用浏览器“后退”功能。申报时，不要使用浏览器的“后退”功
能，否则会导致页面异常。
2、不要双击鼠标。任何操作只需单击鼠标，不要双击操作，否则有可能导
致将同一操作连续进行两次，发生异常。
3、先填附表，自动生成主表。填好附表后，点击主界面“自动生成”按钮，主表会自动生成。“自动生成” 主表后，应进入主表对已有数据进行查看或修改。
4、大量应用“ Enter ”键。每填好一栏数据，必须按“ Enter ”键，再填写
下一栏数据，合计数才显示；如修改主表一个数据，则需一直按“ Enter ”键到底，报表有合计数地方才能自动合计。
5、录入数据过程中应及时保存，以免丢失。省版网上申报是在线填写。为
防止断网、停电等异常情况导致录入数据丢失，请经常点击“暂存报表”按钮。
数据录入完成后，必须点击“保存报表”按钮。
二、新老网上申报系统变化
（一）报表变化
1、增值税一般纳税人减少 2 张报表。应缴税金明细表、增值税纳税申报财
务指标附报表；增加增值税抵扣明细表。
2、生产性出口企业增加 3 张报表。生产企业进料加工抵扣明细、生产企业
出口货物征（免）税明细主表、生产企业出口货物征（免）税明细从表。
3、增值税纳税申报表附列资料（表一）减少一项。新网上申报系统中取消
增值税纳税申报表附列资料（表一）第四项“出口增值税货物销售额明细” 。
在省版网上申报系统中，外贸企业应将出口货物销售额填列在附表一第三
项“免征增值税货物及劳务销售额明细”的相应栏次中，数据自动生成到主表
第 8 栏。在原市版网上申报系统中，该数据是反映在主表第 7 栏。现由于技术
原因，省版网上申报系统无法将第 7 栏的累计数自动带入到第 8 栏累计数中。
因此在省版网上申报系统中， 1-8 月的累计数仍反映在主表第 7 栏，不作调整；
9-12 月的累计数按照新的填报口径反映在主表第 8 栏。
（二）系统功能变化
1、省版网上申报系统不支持增值税、消费税补充申报。由纳税人到办税服
务厅手工申报。
2、省版网上申报系统不具备网上提交申报作废功能。网上申报作废，原来
是通过网上提交， 由市国税局统一处理。 因省版系统无在线提交功能， 出于身份识别需要，避免误作废或可能的恶意作废， 以后改为由需作废申报的纳税人和税收管理员电话联系，再由税收管理员找本单位具备作废权限同志作废。
三、操作流程
（一）流程图
（二）操作步骤
1、系统登录
省版网上申报地址 .