WI-G--应收款管理制度(汇徽).doc

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WI-G--应收款管理制度（汇徽）
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个人收集整理，勿做商业用途
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收款管理流程图
业务签订订单
送货单、订单交贝厂
送货
财务建立应收款
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财务开《收款
财务确认
收款成功
制订：
审核：
批准：
第一条：为了加强对公司收款管理的控制，制度收款管理行为，防范收 款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和公 司相关制度等，特制定本制度。
第二条：本制度适用于公司业务部和有销售业务的其他部门。
第三条：公司负责人、业务部主管、财务部主管对本公司收款管理的内 部控制，制度的建立健全、有效实施以及收款管理业务的真实性、 合法性负责。
第五条：本制度明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理收款管
理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条：业务部、物控部、财务部三个部门（或岗位）的职责。
（一） 业务部（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销 售政策和催收货款。
（二） 物控部（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐，产
品生产交期跟进，办理发货的具体事宜。
（三） 财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监 督管理货款回收。公司不得由同一部门或个人办理收款管理的全 过程。
第七条：收取货款必须有公司授权，签发《收款委托书》方可代表公司 与客户发生收款业务。严禁未经授权的机构和人员经办收款工作。
第八条：业务部、物控部及财务部三个环节应当建立相关的记录、做好 销售合同、销售订单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭 证的相互核对工作。 业务部及每个业务员必须建立业务部及业务 员个人《销售台账》，及时反映各种销售订单、发货、收款情况。《销 售台帐》应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关文件 资料。
第九条：业务部及业务员根据《销售台账》，按照与客户订立的销售订 单，销售合同，及时催收货款。
第十条：财务部应将销售收入及时入账，不得设立外设帐，不得擅自坐 支现金。销售人员应当避免接触销售现款。
第^一条：财务部必须建立《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》 。对预期不能顺利收款的客户名单及时上报总经办。业务部应当协助 收款的催收，对催收无效的逾期收款可通过法律程序予以解决。
第十二条：财务部按客户分类设置《应收账款台帐》 ，及时登记每一客 户应收账款余额及增减变动情况，收款情况每周上报总经办， 《应
收账款台帐》每月更新一次。
第十三条：财务部、业务部对于可能成为呆账、坏账的收款及时报告公 司总经办，以便公司及时处理。
第十四条：财务部定期与往来客户通过电话、传真、邮件等方式核对收 款项、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，查明原因，及 时处理。
第