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制度建设情况总结
制度建设是企业标准化运作的必要保障。下面是给你带来的关于制度建设及执行情况的工作总结，欢送阅读参考。
　　制度建设情况总结一　　摘要:中国联通作为一家在美国上市的公司率先开展并不断完善了内部控制制度建设，所采取的措施和理念对我国其他企业下一步进行内控体系的搭建和风险管控起到了很好的示范和指导作用。
　　关键词：联通内控制度风险管控
　　美国?萨班斯——奥克斯利法案?(sox法案)的404条款规定：在美上市企业必须保证公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任体系，同时提供管理层最近财务年度对内部控制体系及控制程序有效性的证明及内控机制评价的报告。
　　如此苛刻的404条款几乎成了所有在美上市公司的一道“坎〞，中国联通作为在美国、上海和香港同时上市的公司也不例外。
　　为满足萨班斯法案的要求，自20xx年年末开始，中国联通着手进行内控建设，财务报告的真实性及完整性更是重中之重。
　　经过一年多的摸索、实践，中国联通结合公司特点和控制重点，逐步建立健全了内部控制体系，并于20xx年顺利通过了外部审计师对中国联通的内控审计，从20xx年开始每年根据实际情况变化不断完善内控体系，以真正实现向管理要效益的目的。
　　中国联通通过不断完善制度建设,推进了内部控制有效实施。
　　一、梳理业务流程，制定?中国联通内控制度标准?。
　　在诸多繁杂的工作中，流程梳理无疑是第一步，联通总部将各项
　　业务进行了认真研究和梳理，制定了?中国联通内控制度标准?，内容涵盖公司的经营管理、it系统控制、投融资管理、财务监控、法律法规监督等，涉及资本性支出、收入、本钱费用、资金及资产、财务及信息披露、其他等6个方面共351个业务流程，并用文字、流程图、风险控制文档等多种形式，将各业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明，形成与经营管理制度有机结合的内部控制。
　　各省及各地市分公司依照总部内控流程进行本地化，既要满足萨班斯法案的要求，更要到达加强管理、降本增效的要求。
　　?中国联通内控制度标准?使企业员工了解和掌握了内部机构设置及权责分配情况，同时也促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。
　　二、制定?中国联通财务与信息披露关键控制?，防范与控制财务报告风险。
　　为标准和统一各分、子公司财务及信息披露的流程，满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求，防范与控制财务报告风险，中国联通制定了?中国联通财务与信息披露关键控制?，详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。
　　对风险的控制频率分为随时、日、周、月度、季度、年度。
　　风险的控制类型分为预防性及发现性。
　　从凭证的录入、往来账的核对、共同费用的分摊、一次性调整和非正常会计事项的调整、业务的计算、财务关账的控制等环节进行关键控制，并采取相应的控制措施。
　　三、制定?财务报告编制标准实施细那么?，强化财务报表分析。
　　1、按月报送财务分析报告。
　　月度财务分析报告以集团口径合并损益表工程分析为主。
　　为标准月度财务分析，联通总部制定了月度财务分析报告模板，对损益表工程分别设置了重要性水平，对波动超过重要性水平的工程，按其程度自动提示为“需重点说明