现金银行出纳岗位职责2014.9.docx

出纳岗位职责 1 .公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金( 5000-10000 元) ,超出部分及时存银行。 2 .严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款, 应及时查明原因, 报告本公司主管领导, 并要追究责任者的责任。 3 .不准用“白条”入帐。 4 .不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5 .存放现金应当配备保险柜,存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗,并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时, 必须有机动车辆接送, 并派人陪同保护; 应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。 6 .现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7 .现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和其他有价证券;私人财物不得存放入内。 8 . 2 次,抽查情况要有记录。 9 .现金的的收支必须有本公司主管领导审批签字认可。 10. 发票、收据由出纳保管, 并建立台账登记收、发、存数量、号码。会计必须对本月使用过的发票、收据与会计记录和有关手续凭证进行核对、检查。 11. 库存现金和其他有价证券每季抽查一次, 现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。银行存款管理 1 .公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2 .公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 按照公司开设账户, 并登记银行明细账。开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人( 包括银行工作人员)代办,严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。 4. 办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理, 支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容, 必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单,并检查其真实性和正确性。严禁委托他人代办存款。 5. 签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全, 特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时. 必须经董事长及财务部门负责人批准, 必须填写当日日期和真实用途, 必须在支票用途栏注明限额, 必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人签字。支票使用后, 应在支票存根上补填收款人和确切的金额,并在登记簿上作注销登记。 6. 严禁将空白支票交于他人作信用抵押 7. 通过银行对外付款时, 其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件( 如发票) 为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时, 必须由对方出具书面文件, 并加盖原合同所盖的公章, 由原合同签字人签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时,还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。 7. 不准利用银行账户代