科技类公司财务管理方案实用制度.docx

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公司财务管理制度
目 录
第一章 总则 2
第二章 管理体制 2
第三章 主要会计政策及核算 3
第四章 基础管理工作 6
第五章 现金管理 8
第六章 银行资金管理 9
第七章 资产管理 10
第八章 财务报告与财务分析 12
第九章 附则 13
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第一章 总则
第一条 目的与依据
为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 基本任务
建立健全财务管理的各种规章制度，做好财务管理各项基础工作。
合理、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。
按期编制各类财务报表和分析报告，做好分析、考核工作。
监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。
加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。
对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。
第三条 财务纪律
财务管理是公司经营管理的重要组成部分，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员应认真执行《会计法》 ，坚决按财务制度办事，并严守公司财务秘密。
第二章 管理体制
第四条 管理体系及权限划分

公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成；

总经理向董事会负责，财务总监同时向总经理和董事会负责，财务部向财务总监负责；

内部提现及金额在 2 万元（含）以下的，由财务总监审批，
2 万元以上的由总经理审批。

公司业务的合同支出由总经理审批；

公司向外借出款项的，金额在
以下，由董事长批准，在
以上的由董事会批准。

金额在净资产 20%以下的投资和融资，由董事会审批。
第五条 财务总监职责
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组织、领导财务部的各项具体工作，包括财务人员的分工与考核；
制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度；
组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作；
经济合同最终签署前的财务审核，以及对公司各项经济活动进行财务审批签字；
参与本公司重要经济问题的分析与决策，提供决策数据，协助完成决策工作；
总经理和董事会交办的其他工作。
第六条 财务会计岗位职责
会计核算：审核原始凭证、 编制记账凭证，及时报出各种财务报表；复核出纳编制的银行存
款余额调节表。
税收管理：根据要求，具体负责公司各项税收的计算、申报；
预算管理：根据要求进行预算编制和差异分析；
财务分析：根据要求对公司的财务状况、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析；
工商年检及统计；
会计档案的保管；
领导交办的其他工作。
第七条 出纳（兼项目会计）岗位职责
库存现金的保管、收支，超过限额部分（ RMB叁仟元）及时交存银行；
根据审核后的原始凭证，及时登记银行日记账、现金日记账，做到“日清月结” ；
各种银行票据（包括支票和汇票等）的保管、收发和登记；
及时编制银行存款余额调节表；
合同管理及项目核算：包括合同编号及相关项目数据统计、分析；
领导交办的其他工作。
第三章 主要会计政策及核算
第八条 公司从 2010 年 1 月 1 起实施财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 ；
本规定的未尽事宜，一律适用新会计准则及其应用指南的