会计的工作内容资料.doc

会计的工作内容资料.doc100会计工作流程
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款施查收据开具的金额正确、大 小写是否一致、必须有经手人签名琏收据（发票）上签字并加盖财务结算章T各收据第2 联或发票联给交款人境记账联登记现金总流水账磴记票据传递登记本上T各记账联同 票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等） 管理费用岗（其他应收款等）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款、运输费）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的， 核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据 传递登记本后传给相应财务岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签 字。
2付现
（1） 费用报销网址：
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致 佥查并督促领款人必 须签名——〜据记账凭证金额付款——〜在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——-登 记现金流水账——〜将记账凭证及时传主管岗复核
（2） 人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、 奖金等款项）——〜在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——〜登记现金流水账—— -登记票据传递登记本——〜将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 艮现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——〜安全妥善保管现金、 准确支付现金一〜及时盘点现金一〜下午3: 30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资 金安全。
4管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（-）银行存款收付
1、 银收
（1） 收货款整理销售会计传来支票、汇票〜核查和补填进账单〜上午上班时交主管岗背 书〜送交司机进账及取回单——〜整理从银行拿回的回款单据——〜将第一联与回执粘 贴在一起——〜在微机中编制回款登记表并共享一〜打印一〜将回款登记表连同回款单 传销售会计
（2） 其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——〜填写进账单——〜进账——〜回单——〜登记 票据传递登记本——〜相关岗位
（3） 贷款
收到银行贷款上账回单——〜登记票据传递登记本——〜传管理费用岗位
银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务 部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——〜开具支票（汇票、 电汇）——〜登记支票使用登记本——〜将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存 根的注明支票号及银行名称）——〜加盖“转账”图章——〜登记单据传递登记本——
—传相关岗位制证
亠材料核算岗
（材料米购）
，成本核算岗
（外协加工、车间质保费用）
亠管理费用岗
（管理部门用款）
■销售费用岗
（销售部门用款）
亠工资福利岗
（工资兑现、福利）
■及固定资产岗（血部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——―填写进账单——- 连同工资盘交司机送南湖建行——〜登记支票使用登记本——〜将支票存根粘贴到付款 审批单上——〜加盖“转账”图章——〜登记单据传递登记本——〜工资福利岗 注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将 工资款划入首义招行。
打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——〜填写进账单——〜交 司机送银行倒进账——〜登记支票使用登记本——〜将支票存根粘贴到付款审批单上 ——〜加盖“转账”图章——〜登记单据传递登记本——〜工资福利岗
还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——〜登记单据传递登记本——〜传管理费用
ULJ
冈
交税
完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——〜填写划款行银行账号及进单
进税卡凭税务岗填写的付款审批一一〜开具支票——―填写进账单一一〜交司机 送银行进账——〜凭回单及支票存根登记支票使用登记本——〜传税务岗位编制凭证
从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条