教育培训机构财务管理制度.doc

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襄垣县松鼠智适应教育培训学校
财务管理制度
 
 
第一章 总那么：
为标准学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二章 现金管理制度
为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
 一、现金使用范围：
1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2．出差人员差旅费；
3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4．业务活动的零星支出备用金；
5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。
二、现金收付原那么：
 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照?资金管理审批制度?审批签章的，财务不予付款。
 2．因公外出或购置物品，需借用现金时，按照?员工借款管理?的规定办理。
 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行〔校长书面许可除外〕，不准保存帐外公款。
 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
 三、现金收入和支出：
 1．不管何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。
 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
 3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
 4．支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务〔学校紧急、重大的非日常事项例外〕。
 四、现金报销时间规定：
1. 购置物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。
2. 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。
3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。
  五、库存现金的管理：
1. 库存现金限额原那么上以满足学校2天日常零星开支为标准，制止超过限额备用金。
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2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存
现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照校长审批签章后的书面处理意见进展处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进展清查盘点。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。
5. 现金保管要有平安措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。
六、处分：
1. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处分，并保