公司对账管理制度.doc

公司对账管理制度
公司对账管理制度
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　 　 正佳兴内部对账管理制度

　 　 　　 ﻫ 　 　 　 　 　　 　第一章 总则ﻫﻫ第一条 为规范账务监控,提高账务数据真实水平,规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符, 对账工作包括会计账核对、监控与对账、,由相关部门或人员支持配合．
第三条 对账工作应当在规定的时间内完成;对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合,优先完成。ﻫ第四条　对账工作涉及到的人员应当在对账前,完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，，，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。如果票据不能及时送达所需部门,企业的信息化管理就会断层,就可能不会真实,就会严重影响到财务管理工作。ﻫ第五条 监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认,以明确责任和规避管理风险； 对账责任人在对账过程中，能够以企业的利益为重，主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通,树立良好的部门形象和企业形象.
第七条 　应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据一般在“未达事项"和“确认事项"里进行描述,同时双方应当积极配合,共同对“未达事项"和“确认事项”进行核查到底。一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致,便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐;三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点,以便于解决。ﻫ
　　 　 　 　 　 　
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第二章 会计账核对ﻫﻫ第八条 会计账核对,是指每位会计人员在月度终了,要对各自负责的账务进行核对,重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户。ﻫ第九条 核对流程：
１、每位会计人员日常做好账务处理,并定期(如:每星期一）通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户,，会影响到其他会计人员的工作，如:成本核算和差错账务的调整，同时也会影响到１5日出报表。ﻫ2、次月1０日下午主办会计应当对会计账进行全面核对，对存在的差错应当及时要求修正。ﻫ3、次月15日在出报表前,主办会计要对会计账再次核对一遍,以避免结账后返工。
第十条　会计账账核对主要包括:ﻫ1、损益科目方向检查:检查一级损益科目是否记错方向.
2、收入成本数量检查:检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致。ﻫ３、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户。比如应收应付款项，如果设置多层分类,容易造成一个单位有几个往来,会影响与客户或供应商的对账工作。所以,应当经常检查。ﻫ４、存货移动加权平均价检查:通过日常掌握成本信息和自己的判断