企业所得税清算报告模板.doc

企业所得税清算报告模板
:清算 企业所得税 模板 报告 公司注销清算报告范文 资产清算报告 公司注销流程
篇一:企业注销清算报告模板
附件1
企业清算税费鉴证事项说明
一、基本情况
××公司(以下简称公司或贵公司)系由×××、×××投资设立，于 年 月 日在
工商行政管理局登记注册，取得注册号为 号的《企业法人营业执照》。现有注册
资本 元，法定代表人: ，注册地址: 。税务登记证号:浙税联字号，主要从事: ×××等。
××公司(以下简称公司或贵公司)系经 批准，由×××、×××投资设
立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业，于 年 月 日在 工商
行政管理局登记注册，取得注册号为 号的《企业(法人)营业执照》，投资总额 元，
注册资本元，法定代表人: ，注册地址: 。经营期年。于 年月
投产/营业。税务登记证号:浙税联字号，主要从事: ×××等。
二、200 年 月至200 年 月财务报表情况
贵公司编报的截止200 年 月资产负债表的资产总额 元，负债总额
元，所有者权益总额 元。 编报的200 年 月至200 年12月利润表收入总额(营业
收入) 元，利润总额为 元;
??。
贵公司编报的清算开始日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额 元，负
债总额 元，所有者权益总额 元。
贵公司编报的清算截止日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额 元，负
债总额 元，所有者权益总额 元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额
为 元。清算期利润总额为 元。
三、鉴证情况
经审核，贵公司200 年 月至200 年 月缴纳税费情况如下:
(一)增值税
贵公司系增值税一般(小规模)纳税人
200 年 月—200 年12月(如整个年度则表述:200 年度)
1、200 年增值税销售额元，其中免税收入 元，应税收入元(其中视同销售元)。
(一)描述免税收入的内容、免税政策或批文;
(二)描述应税收入的内容及组成(包括固定资产销售收入，不含房产销售收入)。
按照适用税率17%征收
增值的应税收入 元，应计销项 元;
按照适用税率13 %征收增值的应税收入 元，应计销项 元;
按照适用税率0%征收增值的应税收入 元，应计销项 元;
销项税额合计 元，
进项税额合计 元，
上期留抵税额 元，
进项税额转出 元(其中:用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额转出 元;非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额转出 元;非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额转出 元等)，
按简易办法依 %征收增值税的应税收入 元(应描述具体收入性质、销售额，征收率及减免情况)， 应纳税额 元，
应缴增值税 元，已缴增值税 元，应补缴增值税 元。
??
合计应缴增值税 元，已缴增值税 元，应补缴增值税 元，补缴原因: 。(如无补缴情况则将“补缴原因”删除，，下同)
??
(二)企业所得税(由国家(地方)税务局征收管理)
(企业所得税下述写法，根据企业、年度情况予以选择)
1(200 年度企业所得税汇算清缴经** 税务师事务所审核，报告文号为 号,审定贵公司200 年度应纳税所得额调整增加1、***,2***,?调整减少1、***，2、***，?。纳
税调整后应纳税所得额:元，应纳税所得额元,适用25%税率， 应纳所得税额 元,经批准减免所得税额 元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税
额 元。(适用于清算的各年度)
2(200 年度会计利润总额 元，经审核收入总额合计 元，扣除项目合计 元，纳税调整增加额 元(纳税调整增加项目、原因及金额)，纳税调整减少额 元(纳税调整减少项目、原因及金额)，纳税调整后所得 元，弥补以前年度亏损 元(申报表第17行—第21行如有此内容，则按行的内容表述)，应纳税所得额 元，累计应由以后纳税年度所得额弥补的亏损额 元(其中 年度经税务师事务所审定确认
的亏损额 元， 年度经 税务师事务所审定确认的亏损额 元??)(如无划线的内容则删除)，应纳所得税额 元，经批准减免
所得税额 元(如无此内容则删除)，已缴所得税额 元，应补缴所得税额 元。(适用于2006-2007年度)
3(200 年度利润总额 元，纳税调整增加额 元(纳税调整增加项目、原因及金
额)，纳税调整减少额 元(纳税调整减少项目、原因及金额)，境外应税所得弥补境内亏损 元，纳税调整后所得 元，弥补以前年度亏