风险信息收集管理办法.doc

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风险信息收集管理办法
第一章 总则
第一条 为推动梁宝寺公司全面风险管理的顺利实施，完善风险信息的收集程序，根据《山东省省管企业全面风险管理指引》的要求和公司工作实际，制订本办法。
第二条 根据年初设定的风险控制目标，按照职责划分和业务范围，全面系统持续地收集企业内外部风险信息。
第三条 在风险信息收集的基础上，通过风险辨识、风险分析和风险评价三个步骤，确定本单位的重大风险。
第二章 风险信息收集内容
第四条 战略风险方面：应广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息。
一、国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策。
二、科技进步、技术创新的有关内容。
三、市场对本企业产品或服务的需求。
四、本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况。
五、与主要竞争对手相比，本企业实力与差距。
六、本企业年度经营目标、经营战略，以及相关编制依据。
第五条 财务风险方面：应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集企业的以下重要信息（其中有行业平均或先进指标的，也应尽可能收集）。
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一、负债、负债率、偿债能力。
二、现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率。
三、产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重。
四、制造成本和管理费用、财务费用、销售费用。
五、盈利能力。
六、成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。
七、与本企业相关的行业会计政策、会计估算、税收政策等信息。
第六条 市场风险方面：应广泛收集国内外企业忽视市场风险，缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息。
一、产品或服务的价格及供需变化。
二、能源、原材料、关键设备、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化。
三、主要客户、主要供应商的信用情况。
四、税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化。
五、潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。
第七条 运营风险方面：至少应收集与本企业、本行业相关的以下信息。
一、产品结构、新产品研发。
二、新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等。
三、企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验。
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四、质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节。
五、因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵。
六、给企业造成损失的自然灾害以及上述有关情形之外的其他纯粹风险。
七、对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力。
八、企业风险管理的现状和能力。
第八条