进口成品油业务流程.doc

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进口成品油业务流程
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进口成品油业务流程
进口成品油代理业务流程 ①
一、
业务目标
1
经营目标

按时、按质、按量完成采购，并安全、及时地交付
油品。

认真分析市场，确保合理的采购、运输价格。

保证及时收付货款。
2
财务目标

保证代理进口成品油业务会计核算真实、准确、完
整。
3
合规目标

进口成品油业务符合国家有关外贸、外汇、海关政
策及国际惯例。

进口成品油代理协议符合合同法等国家法律、法规
和股份公司内部规章制度。
二、
业务风险
1
经营风险

未经授权、委托或超越授权、委托范围及规定的贸
① 进口成品油，是指中国石化汽油、柴油、煤油、化工轻油、蜡油和燃料油，由联合石化代理进口。
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易条件进行成品油进口采购、租船、投保，导致风
险和损失。

未能审慎地调查、核实客户是否拥有有效的进口配
额和许可证，致使已签订进口合同的货物无法顺利
报关入境。

未能按照委托按时、按量、按质进口成品油，造成
损失和不良影响。

未能审慎地核实和追踪用户的资信情况，导致货款
回收风险，出现损失。

未能仔细地考察供货商的资信，出现交货风险，导
致损失。

未能对进口货物及时、 准确地投保， 造成无法索赔，
或货物出险后没有及时索赔，造成损失。

未按照合同条款履行资金收付责任，使股份公司的
利益和信誉受损。

船舶未经确认，造成进口货物无法装卸。

未能随时跟踪船舶动态，及时安排报关、报验、装
卸造成不必要的滞期损失。

未经审核和批准，变更合同标准文本中涉及权利、
义务的主要条款导致风险和损失。
2
财务风险

未能真实、准确、及时、完整地进行代理进口成品
油业务的会计核算，造成财务信息失真。
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3
合规风险

代理进口成品油业务不符合国家有关法律和规定，
受到处罚。

未按照国家外汇管理局的有关规定进行贸易项下
的外汇支付，受到处罚。

进口成品油代理协议不符合合同法等国家法律、法
规和股份公司内部规章制度的要求，国际贸易进口
合同不符合国际惯例，造成损失。
三、
业务流程步骤与控制点
1
对贸易人员及签约人员授权

联合石化经理对其成品油部门及境外子公司成品
油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易
人员和签约人员名单向交易对手备案。
2
对交易对手的资信评估

联合石化风险控制部门对新增交易对手的资信进
行评估，经财务部门会签，分管副经理审核后报经
理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。
3
签订成品油进口采购合同

联合石化成品油部门收到股份公司相关部门或分
( 子 ) 公司的成品油进口委托后，审核是否符合股份
公司进口计划。
根据委托，联合石化成品油部门负责人授权境外子
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公司成品油贸易人员对外询价， 与进口委托方沟通，并取得口头确认。在充分考虑效益最大化的原则条
件下，贸易人员与经过批准的供应商进行谈判 , 达成交易意向。

贸易人员将交易意向通知进口委托方，取得对品
种、数量、品质、价格、支付条件等主要条款书面
确认后，形成成品油进口成交报告，并交联合石化
成品油部门负责人或境外子公司负责人审批。贸易
人员按进口成交报告对外成交。联合石化需在成交
后第二个工作日将成交结果报生产经营管理部。

联合石化成品油业务人员、财务人员、法律人员共
同对合同相关条款进行审核，由经授权的签约人签
订境外成品油采购合同。

如果进口委托方针对该笔交易进行了保值，委托保
值结果应于成交日后第一个工作日取得委托方的书
面确认。
4
委托租船与投保

若合同以 FOB 条款成交 , 相关贸易人员向联