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安徽驭趣网络科技股份有限公司财务报销流程及注意事项安徽驭趣网络科技股份有限公司财务部 2012 年2月15日前言在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部门工作带来不必要困扰,现就:发票报销、借款流程、付款流程、工资结算等内容做如下阐述: 目录一、财务报销管理规定二、借款管理规定三、专项支出管理规定四、工资结算管理规定一、财务报销管理规定二、借款管理规定三、专项支出管理规定四、工资结算管理规定对原始单据的要求对原始单据的要求财务报销管理规定财务报销管理规定不予报销的单据不予报销的单据费用报销一般规定费用报销一般规定费用审批签字流程费用审批签字流程报销时间的安排报销时间的安排原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范工资结算管理工资结算管理专项支出管理专项支出管理借款管理规定借款管理规定财务报销管理财务报销管理??1 1、发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用、发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。??2 2、内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写、内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。??3 3、印章要齐全,须有收款单位印章、印章要齐全,须有收款单位印章( (财务专用章或发票专用章财务专用章或发票专用章) )及收款及收款人签字人签字( (章章) );事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税;事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。务部门统一印制的收据。??4 4、购买农民的农副产品而无法取得正式发票时,可使用财务科印发的、购买农民的农副产品而无法取得正式发票时,可使用财务科印发的自制单据,自制单据要用墨水笔填写,内容要填写齐全。自制单据,自制单据要用墨水笔填写,内容要填写齐全。??5 5、从外单位取得的原始单据、从外单位取得的原始单据( (车、船、飞机票等车、船、飞机票等) ),因保管不善而被盗,因保管不善而被盗或遗失,后果自负。或遗失,后果自负。(一)、(一)、对原始单据的要求对原始单据的要求工资结算管理工资结算管理专项支出管理专项支出管理借款管理规定借款管理规定财务报销管理财务报销管理 2 2 无财务专用章的白条票据无财务专用章的白条票据; ;4 4 收据、虚假发票等票据不予报销收据、虚假发票等票据不予报销; ;3 3 数量、单价、金额不明确的票据; 数量、单价、金额不明确的票据; 1 1 内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销伪造的票据一律不予报销; ;5 5 名称必须写全称名称必须写全称即: 即: . . (二)、(二)、不予报销的单据不予报销的单据工资结算管理工资结算管理专项支出管理专项支出管理借款管理规定借款管理规定财务报销管理财务报销管理在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等) 带来很大的不便,尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况,我们将财务票据粘贴要求规范如下,望大家认真学习,配合执行。对于不合要求的票据, 不予报销。工资结算管理工资结算管理专项支出管理专项支出管理借款管理规定借款管理规定财务报销管理财务报销管理(三)、(三)、原始单据粘贴规范原始单据粘贴规范票据整理粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等,按照类别分别粘贴。 2、将票据整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴,且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄。 3、如果票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴; 票据比较多时可使用多张粘贴单 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。?1、所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。?2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单,绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经