应收账款日常管理制度.doc

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应收账款日常管理制度
为了进一步标准应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体 系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本 管理标准。
一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：
二、事前控制：（签约到发货）
从初识客户到维护老客户， 业务人以及经办业务的各级管理人员 都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容（ 5w）：
（1） who人员素质，销售业绩，社会关系
⑵where地理位置，物流配送情况
⑶when从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历
⑷what信用档案，有无不良纪录
⑸why关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景 对客户的评定等级
a
类客户，
回款
2 个月内
b
类客户，
回款
5 个月内 （
最好预付一
部分货款）
c
类客户，
回款
8 个月内 （
必须预付一
部分货款）
d
类客户，
回款时间相当长，
不可靠
（必须货款两清）
签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对， 合同的每一
项内容，都有可能成为日后产生信用问习题的凭证。 合同是解决应收 账款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容 ：
⑴明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付
款方式、付款日期、运输情况、验收规范等；
⑵明确双方的权利义务和违约责任；
⑶确定合同期限；
⑷签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章 （避免个人 行为的私章、单一签字或其它代用章） ；
⑸电话订货，最好有传真件作为凭证。
合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。
三、事中控制：（发货到收款）
⑴发货查询， 货款跟踪。 每次发货前客服部必须与销售合同保持 核对；公司在销售货物后， 就应该启动监控程序，根据不同的信用等 级施行不同的收账策略， 在货款形成的早期进行适度催收， 同时注意 维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）
收账策略如下：
a 类客户，按常规合同
b 类客户，最好预付一部分货款
c 类客户，必须预付一部分货款
d 类客户，必须货款两清
⑵回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账管理办法，每隔 一个月或一季度必须同顾客核对一次账目， 形成定期的对账管理办法， 不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细 记录每笔货款的回收情况，经常进行账龄分析。
有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
⑴产品构造为多品种、多规格；
⑵产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同；
⑶产品出现平调、退货、换货时；
⑷客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款；
以上情况会给应收账款的管理带来困难， 定期对账避免双方财务 上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之 后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
四、事后控制：（欠款到追收）
⑴欠款到追收。对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收 账款责任到位。 原则上采取大区经理负责制， 再由大区经理落实到详 细的业务员身上。