结算审计方案[新工].docx

结算审计方案[新工].docx结算审计方案[新工]
结算审计方案[新工]
结算审计方案[新工]
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结算审计服务方案
一、项目组组织建设
为做好贵公司项目结算审计工作，我公司决定成立项目领导小
组，精选责任心强、 专业水平高的造价工程师组成项目班子； 选拔德才兼备、组织协调能力强的同志为项目经理和副经理； 具体人员配置和职责分工见下表：
人力资源配置及职责分工表
序号 岗位 姓名
陶凌
领导小组
朱光
李俊
项目经理
殷燕
袁云彬
3 项目组成员 王述文
何影菲

工作职责
全面负责组织、协调、指挥整个咨询工作；定期检查、指导、督促项目组按咨询方案、咨询合同约定开展工作；帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题，保证咨询任务全面完成。
在项目业主的直接领导下，在公司领导小组的业务指导下组织全体专业工程师开展各项具体工作；编制咨询工作方案和计划；布置检查各专业咨询工作；协调业主、各咨询机构、承包商的工作关系；解答咨询工作中的具体问题；为咨询人员提供生产生活保障，对项目咨询质量负责。
在项目经理带领下，按要求完成各自承担的具体造价审计任务，对本人承担范围的工作质量负责。
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二、工程造价编审质量控制措施
工作内容
竣工结算审计重点， 应放在竣工结算编制依据是否齐全， 工程量计算是否准确，单价套用、变更（设计）签证、各项取费、施工索赔是否正确这几方面：
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专业技术参考资料
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1、审核竣工结算编制依据
编制依据主要包括： 工程竣工报告、 竣工图及竣工验收单； 工程施工合同或施工协议书； 施工图预算或招标投标工程的合同标价； 设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建设单位签证认可的施工技术措施、 技术核定单；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。 审计时要审核编制依据是否符合国家有关规定， 资料是否齐全， 手续是否完备， 对遗留问题处理是否合规。
2、审核工程量
工程量是决定工程造价的主要因素， 核定施工工程量是工程竣工结算审计的关键。审计的方法可以根据施工单位编制的竣工结算中的工程量计算表， 对照图纸尺寸进行计算来审核， 也可以依据图纸重新编制工程量计算表进行审计。 一是要重点审核投资比例较大的分项工程，如基础工程、 混凝土钢筋混凝土工程、 钢结构以及高级装饰项目等。二是要重点审核容易混淆或出漏洞的项目。 如土石方分部中的基础土方，清单计价中按基础详图的界面面积乘以对应长度计算， 不考虑放坡、工作面。三是要重点审核容易重复列项的项目。如水表、卫生器具的阀门已计含在相应的项目中， 阀门不能再列项计算安装工程量。四是重点审核容易重复计算的项目。 如钢筋混凝土基础 T 型交接计算，梁、板、柱交接处受力筋重复计算等。对于无图纸的项目要深入现场核实，必要时可采用现场丈量实测的方法。
3、审核分部分项工程、措施项目清单计价
审核结算所列项目的合理性。 注意由于清单计价招标中漏项、 设计变更、工程洽商纪要等发生的高估冒算、 弄虚作假问题；工程项目、工作内容、项目特征、计算单位是否与清单计算规则相符， 是否有重复内容；重点审核价高、 工程量较大或子目容易混淆的项目， 保证工程造价准确。 二是审核综合单价的正确性。 除合同另有约定外， 由于设计变更引起工程量增减的部分， 属于合同约定幅度以内的， 应执行原有的综合单价；工程量清单漏项或由于设计变更引起新的工程量清单项目、设计变更增减的工程量属于合同约定幅度以外的其相应综合
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专业技术参考资料
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单价由承包方提出， 经发包人确认后作为结算的依据。 审计时以当地的预算定额确定的人工、 材料、机械台班消耗量为最高控制线， 参考当地建筑市场人、材、机价格，根据施工企业报价合理确定综合单价。
三是审核计算的准确性。 计算公式的数字运算是否正