资金计划管理财务收集各部门资金计划,和预算比较、稽核、汇总会计编制月资金计划财务部财务行政主管副总部门资金计划/ 超预算资金计划是否同意是否在预算内否否是是财务经理审核并对现金流签署意见已审批的月资金计划/超预算资金计划各部门编制部门资金计划/超预算资金计划相关部门负责人审批是否同意财务部经理审批财务行政主管副总审批是否权限内是 A否视权限报至总经理以至董事会审批是否同意否是返回修改是否 A A 经审核的月资金计划/超预算资金计划财务经理审核是否准确否是总经理返回修改依据月资金计划/ 超预算资金计划进行资金管理抄送相关部门和董办相关部门是否预算内总经理审批是否是否同意否是月底统计超预算数, 分析原因, 纳入部门考核主管副总参阅付款管理流程银行贷款的申请和贷款合同签订流程银行承兑汇票贴现管理收款管理流程付款管理经办人依据合同提出付款申请相关部门财务部结合部门资金计划按权限审核是否同意付款申请书已经审核的付款申请书是否是否预算内付款是否会计依据资金计划和预算审核资金计划管理流程应付会计查询应付款、依据合同相关条款, 核对单据是否通过是否拒付通知应付会计通知申请部门拒付汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本出纳付款汇款更新财务帐承兑付款、以货抵账付款应收应付会计办理付款手续财务帐应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作经批准的付款申请审批单是否在权限内按权限审批是否批准是否是加盖印鉴出纳填写相应凭证和票据否已盖章支票支付凭证会计核对支付凭证及相关单据财务经理在付款申请书上注明付款方式和时间相关部门签字后的个人借款单费用会计查询个人预支款明细及费用预算确认库存现金是否满足支付出纳前往银行提取现金填写借款人、借款用途、金额、经办人个人借款单及相关支持文件按权限审批是否同意借支结束是否备用金管理出纳支付现金、借款人签字财务处经签字的借款单现金支付凭证更新财务帐财务
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