资金支付审批制度.doc

资金支付审批制度
德鲁克咨询（济南）有限公司 制度汇编系列资料
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各中心部门/分公司
自
德鲁克咨询（济南）有限公司
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第1版
主题
环境绩效监测和测量控制程序
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管理制度
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各中心部门/分公司
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德鲁克咨询（济南）有限公司
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第1版
主题
环境绩效监测和测量控制程序
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资金支付审批制度
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资金支付审批制度
第1章 总则
第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
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各中心部门/分公司
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环境绩效监测和测量控制程序
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第2条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。
第4条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2章 资金支付的分类及审批权限
第5条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第6条 资金支付的审批流程。
资金支付的审批流程如下图所示。
开始
用款人填写报销单或资金申请单并签名
各业务部门负责人审核签字
财务负责人核准
管理层在授权范围内审批
财务部会计审核并编制记账凭证
出纳付款
结束
资金支付审批流程图
第7条 资金支付的审批权限。