某房地产企业费用报销制度.docx

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第 A 版
标
费用报销制度
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第
1 次修改
题
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共 2
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执行部门
财务部
监督部门
集团总部财务部
考核部门
一、目的 :
建全公司费用报销所需单据规定 ,完善工作流程。
二、适用范围 :
公司对外费用支出报销。
三、管理规定 :
1 、目前本公司所有费用报销单 ,采用集团总部费用报销表 ,统一由财务部会计填写 ,经财务部负责人审核后 ,交与项目总经理 (或授权人 )核准后方可报销。
2 、本公司所有费用报销原始单据 ,原则上须有经手人及证明人两人以上人员在单据的背后签
名并具日。
3 、财务会计在填写报销单据时 ,要求各项目填写齐全。注明申请人名称 / 申请人部门 / 发生时
间/ 事由 / 金额 / 附件张数等。
4 、财务会计受理外来原始单据必须是符合当地税务部门 / 行政事业部门规定的发票 ,对特殊原
因不能取得原始单据的要说明原因 ,经公司领导签字同意。
5 、对于计划内的业务招待费用 ,发生金额在 1000 元以上 ,必需事先填写 << 费用预申请单 >>, 经财务部负责人审核 ,项目总经理核准后方可接待 ,对于一些突发性的业务招待 ,来不及写费用预请
单 ,招待人需事先口头或电话知会财务部负责人 ,但事后需补填费用预申请单 ,按正常审批流程报销;对于计划内的业务招待费 ,发生金额超过 3000 元,除按上述操作外 ,还须上报集团总部财务副总裁批准报销 ;对于计划外的招待费 ,必需事先向集团总部预申请 ,待批准后按程序报销。
6 、有关车辆加油费 / 过路费 / 停车费 / 洗车费以及车辆维修需注明车辆牌照号码 ,并有部门负责人签名。
7 、财务部出纳在支付费用时要对单据金额进行复核 ,是否符合审批规定以及有无相关人员签名确认。
8、财务部出纳要在费用报销单上加盖现金付讫章后付款。
编制 /日期
审核 /日期
批准 /日期
修改日期
处数
修改 /日期
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费用报销制度
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第 A 版
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第 1次修改
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执行部门 财务部 监督部门 考核部门
9 、费用报销程序为 : 经手人及证明人在单背面签字并具日 部门负责人复核 财务负责人
审核 项目总经理批准 领款人签字 出纳付款。
10 、为了合理归集当期费用 ,正确核算当月损益 ,体现权责发生制原则 ,费用报销时效暂规定为 :
当次费用必须在费用发生后三个工作日内报销 (节假日顺延 ),当月费用当月报完 ,不得跨月 ( 因特殊
原因 ,但最迟不得超过次月五日 ),否则财务有权不予报销。
11 、严禁公司员工弄虚作假 ,财务部对报销单的真实性 / 合法性 / 合理性进行监督和审核 ,有权
对弄虚作假人员拒绝报销 ,并上报公司领导处理。
四、费用报销单据规定 :
1、报销人向财务部申请报销时 ,务必提供正规税务发票 ,否则财务不予受理。 (为避免一些不必要的麻烦