会计做账流程新手必看.doc

会计做账流程（新手必看）
【1】

1、依照原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、依照收付记账凭证登记钞票日记账和银行存款日记账。
3、依照记账凭证登记明细分类账。
4、依照记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、依照科目汇总表登记总账。
6、期末，依照总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果公司规模小，业务量不多，可以不设立明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务规定会计人
员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中数额是直接将科目汇总表数额抄过去。公司可以依照
业务量每隔五天，十天，十五天，或是一种月编制一次科目汇总表。如果业务相称大。也可以一天一编。
【2】
网上申报或是IC卡申报.
(1)网上申报:到国税局申请办理网上系统,获得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站
上下载专用申报软件,,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同步要抄报金
税卡.
(2)IC卡申报:,
IC卡后,打印报表,.
普通工业公司要填写:增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料(外商投资公司填写)/增值
税纳税申报附列资料(表一本期销售状况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明
细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单(没有不报)/增值税运送发票抵扣清单(没
有不报)等.
值得注意是【不同行业在报表种类上略有区别 】
【3】
一方面，会计会把交接日期帐目打印（或核算）出来，这叫书面文书，会记载帐目状况，这样你可以拟定你接
手帐本有哪些，就是一本钞票日记帐；
帐本上会体现银行存款和钞票余额，按数量盘点即可。
此外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导尚有你四人签字。
交接后，你要另换帐本。
钞票库存里有也许涉及个人借款等（即没有上帐），一定要确认经手人签字和主管领导签字。
一时也想不起别了（好长时间了，忘了），别紧张，没问题，又不是做会计。
简朴概括为：提纲性说涉及下面程序：
制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报
表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、
最后纳税申报，成功后裁税票并交税。
月末进项税发票认证、填制凭证、提各种税费、丁字帐、结转成本、利润、汇总表，登总账。月初，IC卡抄税、
打表、网上申报、填报表、带IC卡和有关资料到税局申报
会计做帐流程会计帐务解决简朴流程每个财务人员都应当理解此流程，更应当理解有关财务软件，当前稍有
规模或管理水平高一点公司均采信息化管理，你应当懂得如何使用软件和如何设立，只要凭证制作对的，别的
一切由计算机完毕：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
一方面来理解财务流程是非常有必要。
一、大体环节：
1、依照原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、依照收付记账凭证登记钞票日记账和银行存款日记账。
3、依照记账凭证登记明细分类账。
4、依照记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、依照科目汇总表登记总账。
6、期末，依照总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果公司规模小，业务量不多，可以不设立明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务规定会计人
员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中数额是直接将科目汇总表数额抄过去。公司可以依照
业务量每隔五天，十天，十五天，或是一种月编制一次科目汇总表。如果业务相称大。也可以一天一编。
二、详细内容：
1、每月所要做第一件事就是依照原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权
人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之因此月末登记就是由于要通过科目汇总表试算
平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就依照记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用摊销等，若是新公司开办费在第一种月所有转入费用
。计提折旧分录是借管理费用或是制造费用贷合计折旧，这个折旧额是依照固定资产原值，净值和使用年限计
算出来。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教