付款审批正常流程及特殊流程.docx

付款审批正常步骤、特殊步骤及付款时间
一、请款及报销正常步骤
（一）、物资款支付步骤：由供给商找对应物资主管(项目物资主管或企业物资部)申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目财务、项目商务部、项目经理、项目及企业财务部门审核经过后报企业主管领导审批，审批经过后企业出纳方可支付。
项目经理
项目财务+项目商务部
物资主管
供给商
出纳付款
企业主管领导
企业财务
物资款支付企业财务需审核资料：
1、《项目物资需用总计划》；
2、《物资需用计划》；
3、《物资询价统计》；
4、《物资采购协议》（需查核是否进行协议评审）；
5、是否网上审批；
6、是否网上询价；
7、《物资入库单》（物资验收单）；
8、《物资出库单》；
9、《支款审批单》；
10、《领据》；
11、发票；
12《结清证实》
13、经办人身份证复印件。
注意事项：
1、查对主体是否一致：协议主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证实》人是否一致；
2、查对格式。相关单据、手续必需按企业固定格式办理。相关格式见附件。
3、合相同相关资料如企业财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但企业财务部审核时需调阅相关资料进行核查。
4、判定是否必需办理结清证实规则：
（1）、针对一次性采购并一次性付清全款物资付款时，能够不办理结清证实。
（2）、针对一次性采购但分数次付款物资，在支付最终一笔款时必需办理结清证实。
（3）、针对分数次采购物资——在分段（分批次）结清款项时，需要办理结清证实；在办理完最终止算支付最终一笔款时，必需办理结清证实。
（4）、针对分数次资采购物资在结算时一次性付清全款，必需办理结清证实。
（5）、在判定可能产生付款纠纷情况下，需要办理结清证实。
（二）、劳务及分包商工程款支付步骤：由劳务或分包商找项目生产副经理办理《分承包方进度款会签单》（进度款用）或《分包工程结算会签单》（结算款用），申请付款，填写《支款审批单》，办理《领据》，经项目商务部、项目经理、项目及企业财务部门审核经过后报企业主管领导审批，审批经过后企业出纳方可支付。
项目经理
劳务或分包商
项目生产副经理
项目商务部
出纳付款
企业主管领导
企业财务
劳务及分包商工程款支付企业财务需审核资料：
1、劳务或分包协议（需查核是否进行协议评审）；
2、《分承包方进度款会签单》（进度款）或《分包工程结算会签单》（结算款）；3、《项目总预算》（项目成本总预算）；
4、《支款审批单》；
5、《领据》；
6、发票；
7、《结清证实》（支付最终一笔款时需提供）；
8、经办人身份证复印件。
注意事项：
1、查对主体是否一致：协议主体方、日常经办人、授权委托人、领款人、出具《结清证实人》是否一致；
2、相关单据、手续必需按企业固定格式办理。相关格式见附件。
3、合相同相关资料如企业财务部己有存档，则项目办理相关款项时不再需要报送己有存档资料。但企业财务部审核时需调阅相关资料进行核查。
（三）、费用报销步骤：
项目财务
上级主管
证实人/验收人
经办人