手册核销操作流程.doc

出口退税审核系统升级后，今年进料加工年度核销操作有所改变，现将年度核销操作步骤下发以下：
企业能够选择在每十二个月完成12月、1月、2月和3月免抵退税申报审核结束后进行进料加工年度核销申报，年度核销申报一经开始，必需完成上年全部年度核销申报、审核事项，才能够进行下30天免抵退税申报。企业必需在所属期 04月免抵退税申报前完成上年年度核销申报审核工作。
（一）第一步分局操作：
分局操作人员在审核系统“出口退（免）税管理工作规范——出口退（免）税申报——出口退（免）税申报反馈——进料加工核销反馈”模块，录入企业代码和核销年度（ ），反馈本年需要核销手册和相关手册进出口报关单数据（这是第一个反馈信息）。

（二）第二步企业操作：
企业先读入第一步反馈数据后，再进行手册核销申报
1、进入申报系统，经过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入 核销手册数据。
2、经过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。

（三）第三步分局操作：
1、取得企业正式申报盘电子数据文件。
2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范——出口退（免）税申报——进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回车，再点击“下一步”。
3、点击“选择文件”，选择企业上报上述加密zip文件。提醒“数据保留成功！”，就表示数据已读入审核系统。
4、点击“提交意见”后，再点击“反馈”键，生成反馈信息给企业（这是第二个反馈信息）。
5、点击“结束步骤”，完成本年核销手册实际分配率反馈操作。
（四）第四步企业操作：
1、企业在进料加工向导第四步，读入上述第三步反馈信息后，取得实际分配率反馈确定表数据，再在“进料向导”第四步撤消企业进料加工申报数据。
2、根据 4月14日邮件“进便函[ ]6号”及 5月14日邮件“进便函[ ]10号”表和表之间逻辑关系，填写表1、表2、表3（详见附件)。
其中表1按企业手册实际进出口金额填报。表2按上述第三步反馈《实际分配率反馈确定表》内容补充填报。表3用表1数据减去表2数据计算出“应调整进出口金额”。
3、依据表3各手册进出口调整金额，虚拟对应进出口报关单，录入“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关单调整录入”模块中。
4、进入【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【实际分配率反馈确定】模块，点击“确定意见”，系统将依据税务机关反馈手册信息和企业录入进出口报关单调整汇报表内容，自动计算企业每一个核销手册进出口数据和实际分配率。
企业要尤其注意：必需查对系统自动计算每一个手册实际分配率和表1第14栏“实际分配率”是否一致（如不一致，企业应检验申报系统是否存在税局反馈第一个和第二个反馈信息），一致方可生成正式申报数据进行核销申报。
5、经过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核销申报电子数据。
6、经过申报系统【申报系统操