关于清理应收账款的通知.docx

关于清理应收账款的通知
关于清理应收账款的通知
关于清理应收账款的通知
关于在能源公司内开展全面清理应收账款的通知
由于当前宏观经济不景气， 煤化工行业应收账款坏账风险持续增
加。为加强国有资产监管，防止国有资产流失，规避财务风险，进一
步强化应收款项管理，提高财务管理水平，结合 2015 年 1 季度财务工作检查发现问题， 经研究决定， 在能源公司内开展全面清理应收账款工作，现将有关事项通知如下：
一、清理范围和原则
此次往来款项清理范围为能源公司各分子公司自建账至今的应
收账款账面余额， 主要清理长期挂账、 长时间未发生业务以及金额较
大有坏账风险的（超过 500 万元）应收账款。
各分子公司以 2015 年 4 月份会计报表中的应收账款为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有应收账款进行全面清理。 重点清理挂账账龄长、金额大，甚至形成了呆账、死账的应收账款等。各分子公司要综合分析本单位的实际情况， 逐项甄别核实， 理清应收账款的来龙去脉，保证应收账款的真实准确。
二、清理时间和工作步骤
此次应收账款清理工作分三个阶段进行：
（一）第一阶段 核对清理阶段（ 5 月 20 日-6 月 30 日）
各单位要成立由领导、销售部成员组成的应收账款清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各分子公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工， 不允许出现领导后任不管前任事或以经手
人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以 2015 年 4 月份会计报表中应收账款数据为基础， 并结合已发出商品未结算数据， 从源头入手，认真分析，逐项甄别核实， 理清应收账款的来龙去脉。把握应收账款的准确性、真实性。对于清理过程中发现的应收账款错账问题要及时进行账务调整。
核实债权，各单位应积极采取有效措施， 落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位（个人）应收账款及时核对、加大催收力度。
（二）第二阶段 整理总结阶段（ 7 月 1 日-8 月 15 日）
针对重点应收账款要制定催要计划， 明确具体承办人员， 尽快收回或降低应收账款；对长期挂账的应收账款要查明原因，分清责任，提出处理意见； 对因管理原因形成的年代久远、 回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项， 要说明原因，经清理小组成员会议研究决定（做好会议记录）后，上报能源公司，经能源公司领导审批后办理核销手续。
( 三) 第三阶段 重点检查阶段（ 8 月 16 日-9 月 30 日）
能源公司根据各单位财务报表应收账款情况以及应收账款明细
进行重点检查。 重点检查的主要内容包括： 各单位清理应收账款工作
开展情况，应收账款是否增加，是否存在应收账款无法收回的情况，
对错账是否调账整改到位等。
三、清理工作要求
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（一）强化领导，明确分工。清理应收账款工作涉及面广、情况
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