公司财务管理制度79624【精选文档】.doc

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公司财务管理制度
第一章　总则
第一条　为加强财务管理，规范公司财务行为，防范公司财务风险，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》和国家有关法律、法规，结合本公司的实际情况,制定本制度。
第二条　公司财务管理工作的任务是：根据自身发展的需要，建立健全内部财务制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员,综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产,控制成本，分配收益，配置资源,反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。
第三条　公司财务管理遵循“集中管控，分级管理，差异授权，流程标准化”的管理原则.
第四条　公司在完成工商登记后30日内，向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件；公司发生分立、合并、设立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，按规定完成工商变更登记后30日内,向同级财政部门提交有关的变更文件复印件.
第五条　公司依法缴纳国家税收，公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整，并接受主管财政、税务机关的监督管理。
第二章　职责和职权
第六条　公司股东（以下简称股东）通过股东（大）会、董事会或者其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：
(一）执行并督促经营层执行国家有关金融企业财务管理的规定；
（二)决定内部财务管理制度,明确经营层的财务管理权限；
(三)决定财务管理职能部门的设置;
（四）决定财务计划和财务预算,决定筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组、经营层报酬、利润分配等重大财务事项;
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（五）对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人；
（六）决定聘用或者解聘承办审计和资产评估等业务的社会中介机构；
(七)按照章程的规定，行使其他财务管理职权。股东可以通过制度规范、章程约定等方式，将股东财务管理职权全部或者部分授予经营层。金融企业按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监。
第七条　公司经营层（以下简称经营层）按照规定行使下列财务管理职权：
（一)执行国家有关金融企业财务管理的规定;
（二)拟订内部财务管理制度，并具体组织实施;
(三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核；
（四）组织实施筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组和利润分配等财务管理方案；
（五）组织财务事项审批；
（六）组织缴纳税金、会费等；
（七)执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益；
(八）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告；
（九）提请聘任或者解聘财务负责人；
（十）配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查；
（十一)按照章程的规定，以及股东（大）会或者董事会的要求，行使其他财务管理职权。
第三章　财务风险管理
第八条　公司根据内部财务管理制度的要求，建立健全包括识别、计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系，明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施,以及财务风险形成当事人应承担的责任，防范和化解财务风险。
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第九条　公司按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。
第十条　公司于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类,对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备.
公司对计提减值准备的资产，明确落实监管责任。对能够收回或者继续使用的，应当收回或者使用；对已经损失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实行账销案存管理。
第十一条　公司委托其他机构理财或者从事其他业务，应当对其进行风险评估,依法签订书面合同,明确业务授权和具体操作程序，定期对账，，取得的收入应当纳入账内核算。
第十二条　公司设立分支机构，应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的经营资金,并不得超过规定的限额。公司应当加强对分支机构的财务监管，关注资金异常变动，监督并跟踪分析分支机构财务指标的情况，分支机构遵守所在国家（地区）关于金融企业财务管理的规定。
第四章　资金筹集