项目部资金使用管理制度样本.doc

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项目专项资金管理办法
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目 2
原则 2
定义 2
内容及职责 2-3
罚则 3
附则 4
附件 5-7
项目专项资金管理办法

为规范项目立项阶段资金审批、资金使用、费用报销及控制资金风险，特制定本管理制度。
2．原则
项目专项资金管理基本原则是：筹划管理，专款专用，精简节流，提高效益。
3．定义
本制度所称项目，是指归属投委会管理重大投资项目和资产经营项目。
本制度所称项目部，是指归属投委会管理重大投资项目经营单位。
本制度所称项目组，是指在项目部下设立详细负责经营子项目工作小组。
本制度所称承办单位，是指操作项目平台公司或部门。
本制度所称专项资金，是指为完毕项目所发生各项费用。

项目立项阶段资金审批
：集团战略规划、年度经营筹划、董事会决策、集团总裁办公会决定正式开展重大投资项目；
《投委会议事规则》和《重大项目投资管理办法》进行可行性论证，并形成《投资建议书》、《风险评估报告》，提请总裁办公会议按决策流程审批。审计部须参加项目立项风险评估。
对通过立项项目，应以《项目立项资金审批表》(见附件1)形式形成项目专项资金设立文献。《项目立项资金审批表》应通过投委会和财务部审核后经总裁签字批准。
集团财务部门负责依照总裁批准《项目立项资金审批表》及时安排调拨资金到位。
《项目立项资金审批表》是项目部据以向财务部门规定拨付资金根据。

《项目立项资金审批表》中载明项目预算资金总额、资金来源部门，由集团财务部门负责贯彻资金拨付，可一次或分批划拨资金到承办单位银行帐户。
承办单位财务部门是项目专项资金管理部门，负责项目部专项资金使用财务管理工作。其职责为：按《项目资金使用审批表》载明金额和用途支付款项；负责对项目专项资金簿记、监督并接受项目部和投委会查询等工作。并在报送集团公司资金日报表中，单独列明项目部资金收取、使用和余额等状况。
承办单位财务部门在支付款项时，应对资金用途、与否在预算范畴之内、金额与否超过受权范畴及票据真实合法性进行审核。
承办单位财务部门应保证项目专项资金安全、专款专用，不得挪作它用。
承办单位财务部门应次月5日前向投委会提供各项目《