酒店出纳工作流程 餐饮出纳工作流程.pdf

酒店出纳工作流程_餐饮出纳工作流程酒店出纳工作流程_餐饮出纳工作流程
酒店出纳的工作是酒店财务管理的重要环节之一。

酒店出纳工作流程
(一)现金收入清点、整理程序
出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金
数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是
否一致。
(二)出纳现款记录表编制程序
出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业
部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分，反映饭店每
个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记
录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录
汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
(三)每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是
出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制
现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为
财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
(四)差额核对
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。
2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送日审员进行差额核
对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联
逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，
要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额
登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部
门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定
要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的，要立即查明原
因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因;
如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后，交会
计存档。
(五)银行日报表编制程序
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情
况，将账户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，
并根据该金额，转入人民币银行日报表;支出部分：根据当天付款各银行支出
数，逐笔填写。
(六)现金支出费用报销程序
大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同
意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处
领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否
完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财
务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补