建设安装工程竣工决算审计流程.doc

工程建设项目竣工决算审计流程一、资料收集、审前调查: 1 、接收:对施工单位送达的资料应填写审计资料交接清单; 2 、登记:对施工计单位送达的审计资料进行登记(项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等); 3 、调查:由审计组长将项目情况进行审前调查,填写项目信息表, 并做好审前调查报告或记录。二、审计准备 1 、主审制定审计方案(可采取表格式或文本式); 2、主审负责草拟审计通知书( 含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单); 3 、分管局长签发。三、审计实施: 1、对组织审计的项目,由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查; 2 、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审,由工程主审与施工单位联系并在审计局指定地点进行核对, 工程量的复核工程部、审计部、主审与施工单位四方进行现场测量的, 应将测量结果形成书面勘察记录; 3 、对审计异议问题,科室负责人召集审计组商议,并请分管领导一并参加, 形成一致意见的均应形成业务会议纪要; 与建设、施工等相关单位沟通协调的,应形成协调会议纪要。 4 、工程核定单经登记后,由审核人签字,建设、施工单位签字盖章(一式五份)后, 送审计局, 复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份,主审留档两份,其余交科室专人留存。工程审核明细一式三份,审计、建设、施工单位各执一份。 5、一般项目在接到报审之日起 30 天内完成, 大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限,但应将延长理由告知被审计单位。 6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿; 7 、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核; 8 、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总,编写工程结算审核情况报告递交审计主审, 内容应反映: 工程概况、建设单位送审情况, 业主、监理初审情况, 审核内容、依据、方法及结果, 主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。 9 、主审将工程审计资料整理后,除存档资料(施工单位送审结算汇总表、初审结果、资