资产管理公司费用报销新规制度及作业流程.doc

费用报销制度及报销流程
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度以公司实际状况，分别阐明报销有关借款流程及各项支出详细财务报销制度和报销流程。
三、本制度合用公司全体员工。
借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其她暂时借款，如业务费、辅助材料费、办公费等，借款人员应及时报帐，除特殊规定外其她借款原则上不容许跨月借支。
三、各项借款金额超过50000元应提前3—5天告知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范畴使用，须经主管领导批准，否则财务人员有权回绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销，除非有特殊状况，否则不容许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前借款尚未核销，如无特殊状况，一律从工资或奖金中扣回。
第三章 借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或钞票。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后借款单到财务部办理领款手续。
第四章 报销规定
发票基本规定
票必要合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必要有经办人签名。
发票不得涂改、挖补、大小写金额必要相符，笔迹清晰。发现发票有误，应当退回重开或改正，改正处应加盖开票单位公章。
票用胶水分类、整洁地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
票昂首与公司名称应一致，并具备规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。
财务部门有权拒收不合法不合规票据，应当扣留虚假票据，并及时通报有关负责人。
报销凭证填写规定
必要按费用报销单规定填写有关内容。
报销事项内容、用途阐明必要清晰精确，必要时附清单详细阐明，另报销业务招待费（如购烟，礼物之类）需事先征得单位经理批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法获得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个机构，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能获得报销款。
购买办公用品，需事先按实际需要状况填写《办公用品采购申请单》交行政部核算后统一购买，特殊状况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单，财务部有权不予报销。购买后办公用品申请单应留底一份财务部，以便核算。
报销金额大小写必要一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
财务在审核时按有关制度规定有权去除不符合规定票据（如白条、不符合规定发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
所有费用报销项目一律填写费用报销单。
其她报销附件规定
除发票外，其她附件、报表必要合法、合规，有有关负责人签字审批，业务招待费报销报销人相应阐明事项依照管理需要规定填写费用阐明清单，但费用阐明清单不做为原始入帐凭证。
差旅费报销除当天来回等特殊状况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。
报销时效规定