银行余额表.doc

二、银行存款余额调节表 1 、资料:华天公司 2008 年4月 30 日银行存款余额为 269000 元, 4 月底公司与银行往来的其余资料如下: ①4月 30 日收到购货方转账支票一张,金额为 36800 元,已送存银行,但银行尚未入账。企业已收,银行未收②本公司当月的水电费用 1325 元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账。银行已付,企业未付③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,尚有 48320 元尚未兑现。企业已付,银行未付④本公司送存银行的某客户转账支票 12240 元,因对方存款不足而被退票,而本公司未接到通知。企业已收银行未收⑤公司委托银行代收的款项 100000 元,银行已转入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:华天公司 2008 年4月 30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴ 171045 银行对账单余额⑸ 269000 加:银行已收企业未收的款项⑵ 100000 加:企业已收银行未收的款项⑹ 49040 减:银行已付企业未付的款项⑶ 1325 减:企业已付银行未付的款项⑺ 48320 调节后余额⑷ 269720 调节后余额⑻ 269720 2、资料: 华天公司 2008 年6月 30 日银行存款日记账余额为 150000 元, 与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对, 公司与银行均无记账错误, 但是发现有下列未达账项,资料如下: ①6月 28 日,华天公司开出一张金额为 80000 元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。企业已付银行未付②6月 29 日,华天公司送存银行的某客户转账支票 20000 元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到。企业已收银行未收③6月 30 日,华天公司当月的水电费用 1500 元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。银行已付企业未付④6月 30 日,银行计算应付给华天公司的利息 500 元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。银行已收企业未收⑤6月 30 日,华天公司委托银行代收的款项 150000 元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到入账通知银行已收企业未收⑥6月 30 日,华天公司收到购货方转账支票一张,金额为 20000 元,已经送存银行,但银行尚未入账。企业已收银行未收要求:请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位:华天公司 2008 年6月 30日单位:元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴ 150000 银行对账单余额⑸ 339000 加:银行已收企业未收的款项⑵ 150500 加:企业已收银行未收的款项⑹ 40000 减:银行已付企业未付的款项⑶ 1500 减:企业已付银行未付的款项⑺ 80000 调节后余额⑷ 299000 调节后余额⑻ 299000 3 、资料:华天公司 2008 年7月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下: ① 20 日,收到销货款转账支票 8800 元。企业已收银行未收② 21 日,开出支票#05130 ,用以支付购入材料的货款 20000 元。企业已付③ 23 日,开出支票#05131 ,支付购料