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增值税一般纳税人申报流程
一般纳税人申报流程 增值税一般纳税人申报流程
【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应 及
时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说 来，完
成一次增值税申报要分六步；本月底发票认证，次月初抄税，申报, 的区别）
报税，缴税，清卡（盘）
O戳图查看全流程I
（注意，报税和申报
①【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内 申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣（但当期 必须申报）。例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申 报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。
②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税 盘（税控盘，下同）或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行 抄税。
④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字 证 书可向广州市电子签名中心申领
⑤【返写监控数据（清卡）】是指在纳税人完成报税，且申报表 通 过（包括比对异常处理）税务机关系统“一窗式”比对后，税务 机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC 卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写 监控数据又称“清卡”（“清盘”）。
⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报 管 理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友 网（广 东站）下载。
⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则 上 为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报
期顺延至下一个工作日；在每月1日至15日内有连续3天以上法定 休假日的，申报期按休假日天数顺延。
一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡” 步骤后，才能领用发票。
一般纳税人网报流程:
（2）抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票
资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种 类，选择月份，所属税期，打印本月发生的发票汇总表及明细清单。
（4）进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人到少填6张 表（“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况 表”，“销项税（表一）”，“进项税（表二）"，“增值税 纳税申报 表”）。检查报表无误，上传报表，统提示“正在准备报税 数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功， 如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。请注 意，现在不要点扣款，先进金税系统，点“报税结果”系统弹出“报税 结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000表示比对成功，（如错 误号仍为271D,就得在金税系统内重新报税；如一窗式比对不成功 的状态下点了扣款，将无法自动扣款，等报完税后上办税服务 大厅或银 行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣款，系统会显示扣款成 功。
（5）清卡。进入开票系统，打开远程抄报税，点报税状态，系统 弹出”报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000 —窗式比对 成功。进入远程抄报，点“清卡操作按钮”，系统弹出“清卡操作 成 功，点确定。
应提供资料：
一、必报资料：
（一）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》； （二）《增值税纳税申报表附列资