（财务管理制度）通用财务制度范本.pdf

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（财务管理制度）通用财
务制度范本 : .
工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
、供应科、仓储科、审计科；岗位设
置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本
核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
，持证上岗。
，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部
门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由
财务部会同有关部门办理交接手续。
、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定
人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理
、各种存款、应收及预付账款、其他
应收款、存货等。

《现金管理暂行规定》和有
关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要
实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门
负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特
殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后
补办有关手续。 : .
、债务、收入、费用的账务
登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印
制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各
项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账
相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短
款由责任人赔偿。
，方可到财务部
门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，
做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，
对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息 10%计收利
息并扣发工资。
（三天