【财务管理投资管理 】货币市场基金投资.pdf

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{}货币财务管理投资管理
市场基金投资 : .
附件 1：
投资组合平均剩余期限计算方法
一、计算公式
清算备付金其中:投资于金融工具产生的资产包括现金类资产（含银行存款、、
、交易保证金、、证券清算款买断式回购履约金）一年以内（含一年）的银行定
大额存单剩余期限在期限在一年以期存款、、 397 397天）的债券、 天以内（含
内（含一年）的逆回购、期限在一年以内（含一年）的中央银行票据、买断式回
中国证监会中国人民银行认可的其他具有良好流动性的购产生的待回购债券、、
货币市场工具。
投资于金融工具产生的负债包括期限在一年以内（含一年）的正回购、买断
式回购产生的待返售债券等。
采用“”摊余成本法计算的附息债券成本包括债券的面值和折溢价；贴现式债
券成本包括债券投资成本和内在应收利息。
二、各类资产和负债剩余期限的确定
、（一）银行存款清算备付金、交易保证金的剩余期限为 0天；证券清算款
的剩余期限以计算日至交收日的剩余交易日天数计算；买断式回购履约金的剩余
期限以计算日至协议到期日的实际剩余天数计算；
（二）一年以内（含一年）银行定期存款、大额存单的剩余期限以计算日至
协议到期日的实际剩余天数计算；
（三）组合中债券的剩余期限是指计算日至债券到期日为止所剩余的天数，
以下情况除外：
允许投资的浮动利率债券的剩余期限以计算日至下一个利率调整日的实际
剩余天数计算；
（四）回购（包括正回购和逆回购）的剩余期限以计算日至回购协议到期日
的实际剩余天数计算。
（五）中央银行票据的剩余期限以计算日至中央银行票据到期日的实际剩余 : .
天数计算；
（六）买断式回购产生的待回购债券的剩余期限为该基础债券的剩余期限。
（七）买断式回购产生的待返售债券的剩余期限以计算日至回购协议到期日
的实际剩余天数计算。
附件 2
“影子定价”的处理流程和计算公式
一、“影子定价”的处理流程