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公司内部审计报告
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公司内部审计报告
审计报告
**审字第1号
根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容:
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;
第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;
第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况
一、经济指标完成情况
销售收入指标
截至2004年底，，比上年增
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长94,。
按照销售结构分析，***
按照销售品种分析****
,，，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****
利润指标
2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****
综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77,4***元。
第二部分审计发现问题及建议
2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、
****
***
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二、资产管理方面
1
三、内控制度方面
货币资金收支控制
1、。
采购流程控制环节薄弱
。
销售流程控制环节薄弱
固定资产控制环节薄弱
四、财务核算及管理方面
**
***
*
五、审计建议
*
资产管理方面
*
内部控制方面
1、货币资金的收支
**
财务核算和管理方面
1、。
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第三部分会计报表附注
截至2004年12月31日，****公司的资产、负债及权益情况如下:
一、资产情况
截至2004年12月31日，。明细如下
货币资金
1、银行存款
截至2004年12月31日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下:
*
2、现金
截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。
3、应收票据
截至2004年12月31日，应收票据余额*元*。
4、应收账款
截至2004年12月31日，
元。**
5、其他应收款
截至2004年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下:
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****
以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。
、坏账准备
/***
7、预付帐款
截至2004年12月31日，