商业银行资本管理办法.docx

商业银行资本管理办法
三版巴塞尔协议的历史沿革
1988年巴塞尔资本协议(第一版巴塞尔协议)
主要目标
一是增强国际银行业的安全性和稳健性;
二是提高银行竞争的等的根源
核心内容
资本构成
各项资产的风险权重
将表外项目纳入了资本监管的框架
最低资本充足率要求,
主要意义
确立了资本监管的基本框架
三版巴塞尔协议的历史沿革
2004新资本协议(第二版巴塞尔协议)
重大创新
构建了完整的资本监管框架,建立了资本计量、评估与检查、市场纪律三大支柱
改进了资本充足率计算方法(标准方法、高级方法)
扩大了风险覆盖种类(信用风险、市场风险、操作风险)
拓宽了资本充足率监管的适用范围
资本监管方式的两个重大转变
由基于规则向基于过程的转变(ICAAP)
从设定监管资本向基于经济资本配置的转变
主要意义
建立了资本监管与商业银行内部风险管理活动的联系
新资本协议(Basel II)确立资本监管制度的框架
Basel I 仺 Basel II的制度变化
Basel III 提高资本监管标准
新增流动性和杠杆率监管标准
改革风险加权资产(分母)的计算方法
资本定义(分子)改革起点:会计资本(所有者权益)
资本定义(分子)改革目标:
提高资本工具的损失吸收能力
提高资本充足率的监管标准
Basel II 仺 Basel III的制度变化
大纲
中国银行业资本监管制度的发展
《办法》整体情况
《办法》框架结构(1)
《办法》整体构架(2)
多层次的资本充足率监管要求
资本充足率的国际比较
资本监管要求的现实基础
确立以资本为核心损失吸收机制
审慎资本定义(1)合格资本工具
---吸收损失能力决定资本属性
审慎资本定义(2):资本扣除
审慎资本定义(3):主要变化
超额贷款损失准备处