小规模企业财务管理制度【精选文档】.doc

小规模企业财务管理制度【精选文档】
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小企业财务管理制度
总则
第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为,根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》,结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条 企业财务管理的基本任务和方法:做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条 企业应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度,防止弊端。
第五条 企业应当加强财务管理基础工作：
1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录.
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2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度,做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作:配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作,根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作,及时处理财产变动情况,确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符.
第六条 本公司财务人员必须持证上岗,遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务,必要时可直接向上级财务主管部门反映.
第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料.
细则
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一出货管理制度
1。 生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。
2. 出货给客户方应由业务打出货单,一式五联。出货单各项内容必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加盖出货专用章，。无财务签章，仓库不得发货.
3. 当日出货原则上必须当日打单,若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。
4. 货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处签名。
5。 仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。每月5号、15号、25号与财务核对一次。
二应收管理制度
1。 月底财务根据每月出货明细做好对账单,并与业务核对无误后发给客户对账。业务要及时跟进对账单回签情况.
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2。 月结的根据确认好的对账单安排开票，每月10号做好应收报表。根据月结天数安排请款，由业务负责催款,收款。
3. 现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账.
4. 每月5号前,出纳应将上月收款明细交给会计做账。
三入库管理制度
1. 原材料采购。由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理审核批准后,采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性和完整性及合法性负责。
2。 固定资产购买。(公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。）由相应部门主管提出，经理及董事长审批。
3。 办公用品用具及低值易耗品的购买。各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购买。
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