现金消费规划学习教案.pptx

会计学
1
现金(xiànjīn)消费规划
第一页，共71页。
一、现金(xiànjīn)规划
为满足个人或家庭短期(duǎn qī)需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期(duǎn qī)融资的活动。
短期(duǎn qī)需求可以用手头的现金来满足，而预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期(duǎn qī)投、融资工具来满足。
第1页/共71页
第二页，共71页。
现金规划(guīhuà)需要考虑的因素
对金融资产流动性的要求
持有现金(xiànjīn)及现金(xiànjīn)等价物的机会成本
第2页/共71页
第三页，共71页。
流动性比率(bǐlǜ)
资产(zīchǎn)的流动性
流动性比率=流动性资产(zīchǎn)/每月支出
第3页/共71页
第四页，共71页。
现金规划(guīhuà)的一般工具
现金
相关储蓄品种
货币市场(shìchǎng)基金
第4页/共71页
第五页，共71页。
持有现金(xiànjīn)的动机
持有现金(xiànjīn)动机是？
交易(jiāoyì)性动机
预防性动机
投机性动机
第5页/共71页
第六页，共71页。
相关储蓄(chǔxù)品种
第6页/共71页
第七页，共71页。
相关(xiāngguān)储蓄品种
零存整取——适合收入稳定，攒钱以备结婚、上学等用途的客户
存本取息——适合积攒养老金的客户
教育储蓄——适合有教育投资需求的客户
定活两便——适合拥有大笔资金，用途明确，时间不定的客户
个人通知存款——适合有短期资金需求，期限不足(bùzú)定期存款最低限的客户
第7页/共71页
第八页，共71页。
货币(huòbì)市场基金
本金安全
资金流动性高
收益率相对活期储蓄较高
投资成本低
分红(fēn hóng)免税
第8页/共71页
第九页，共71页。
货币(huòbì)市场基金的投资范围
短期国债
中央银行票据
银行背书(bèi shū)的商业汇票
银行承兑汇票
银行定存
大额可转让存单
期限在一年内的回购等货币市场工具
第9页/共71页
第十页，共71页。