{财务管理税务规划}税法Ⅰ考试大纲.pdf

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{}税法财务管理税务规划
Ⅰ考试大纲 : .
税法（Ⅰ）考试大纲
一、税法概述
（一）了解税法的概念
（二）了解税法的特点
（三）掌握税法的原则：税法基本原则、税法适用原则
（四）熟悉税法的效力
（五）掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释；字面解释、限制解释与扩充解释
（六）了解税法的作用：规范作用、经济作用
（七）了解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法的关系、与
经济法的关系、与刑法的关系、与国际法的关系
二、税收法律关系
（一）熟悉税收法律关系的概念与特点
（二）掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体
（三）了解税收法律关系的产生、变更、消灭
三、税收实体法与税收程序法
（一）掌握税收实体法要素的主要规定
（二）掌握税收程序法的基本制度、确定程序制度、征收程序制度、稽查程序制度
四、税法的运行
（一）熟悉税收立法的有关规定
（二）掌握税收执法的主要内容
（三）了解税收司法的相关规定
五、国际税法
（一）了解国际税法的概念及原则
（二）掌握税收管辖权：税收管辖权的概念和分类、约束税收管辖权的国际惯例
（三）掌握国际重复征税的概念、国际税收抵免制度 : .
（四）熟悉国际避税与反避税：国际避税的基本方式和方法、国际避税地、国际反避税、转
让定价税制
（五）熟悉国际税收协定：概念、基本内容、对外签订的税收协定与国内税法的关系
六、税法的建立与发展
（一）了解中国历史上的税法：中国古代的税法、中国半封建半殖民地时期的税法
（二）了解新中国税法的建立与发展：19502080年税法的建立与修订、世纪年代税法的重
建与改革、2090世纪年代税法的完善、本世纪初税法建设的规范化
第二章增值税
一、增值税概述
（一）了解增值税的概念
（二）熟悉增值税的类型