财务管理办法(餐饮业).doc

ABC 餐饮公司连锁体系管理制度规章
文件名称 财务管理办法 类别 财务总务管理制度 页次 402-1
连锁体系管理制度规章
财务管理办法
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第一章 总则
第一條 为加强公司的财务工作 ,发挥财务在公司经营管理和提高
经济效益中的作用 ,特定本规定。
第二條 公司财务部门的职能是 :
(一) 建立健全财务管理的各种规章制度 ,编制财务计划 ,加强经营核算管理 , 反映、分析财务计划的执行情况 ,检查监督财务纪律。
(二) 积极为经营管理服务 ,促进公司取得较好的经济效益。
(三) 履行节约 ,合理使用资金。
(四) 合理分配公司收入 ,及时完成需要缴讷的税收及管理费用。
(五) 对有关机构及财政、税务、银行部门进行了解 ,查核财务工
作,主动提供有关数据 ,确实反映情况。
(六) 完成公司交待的其他相关工作。
第三條 公司财务部由会计、出纳和经理组成。
第四條 公司各部门和职员办理财会事务 ,必须遵守本规定。
第二章 财务工作的职责第五條 经理负责组织本公司的下列工作 :
(一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划 ,拟订资金筹措
和使用方案 ,关辟财源 ,有效地使用资金。
(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核 ,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
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(三) 建立健全经济核算制度 ,利用财务会计数据进行经济活动分
析。
(四) 承办上级单位交办的其他相关工作。
第六條 会计的主要工作职责是 :
(一) 按照账、覆帐、报账 等 , 做到手
续完整 ,数字准确 ,账目清楚 ,按期报账。
(二) 按照财务分析原则 ,定期检查 ,分析公司财务、成本和利润执行情况 ,以增加营收与降低管销 ,考核资金使用效果 ,及时向总经理提出合理化建议 ,当好公司幕僚之职。
(三) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计数
据。
(四) 完成总经理或主管交付的其他相关工作。
第七條 出纳的主要工作职责是 :
(一) 认真执行现金管理制度。
(二) 严格执行库存现金限额 ,超过部分必须及时送存银行。
(三) 建立健全各种出纳账目 ,严格审核现金收付凭证。
(四) 积极配合银行做好各种帐务处理。
(五) 完成总经理或主管交付的其他相关工作。
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第三章 财务工作管理
第八條
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九條
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计数据必须真
实、准确、完整 ,并符会一般公认会计原则的规定。
第十條
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证
,并根
据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账
,都必
须在记账凭证上签字。
第十一條 财务工作人员应当会同稽核小组专人定期进财务清查
, 保
证账簿记录与实物 ,款项相符。
第十二條 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理
,
并报送有关部门。会计报表每月由会计编制上报一次。会
计报表须由会计签名或盖章。