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会计电算化管理办法
会计电算化管理办法
会计电算化管理办法
会计电算化管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范公司会计电算化工作， 保证会计电算化的安全稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》 、《会计电算化管理办法》，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条 会计电算化， 是指采用电子计算机替代人工记帐、 算帐、报帐，以及对会计信息进行分析和利用的过程。是计算机技术在会计工作中的应用。
第二章 岗位设置
第三条 会计电算化实行岗位责任制。 在保证会计数据安全的前提下，实行岗位交叉设置，目前实行一人多岗。
第四条 会计电算化岗位设置为：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算稽核、数据分析。
1、电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。
电算主管由财务部经理兼任。
2、软件操作：负责录入记帐凭证和原始凭证等会计数据。软
件操作由出纳兼任。
3、审核记帐：负责对输入计算机的记帐凭证和原始凭证等会
计数据进行审核；操作会计软件登记机内帐簿；输出记帐凭证、会
计帐簿、会计报表；进行会计数据处理工作。对打印输出的记帐凭
证、会计帐簿、报表进行审核确认；负责会计凭证的装订和会计档
案的管理。审核记帐由总账会计兼任。
4、电算维护：负责计算机硬件、软件系统的维护，保证计算
机硬件、软件系统的正常运行，管理机内会计数据。电算维护由总
账会计兼任。
5、电算稽核：负责稽核监督计算机及会计软件系统的运行，
对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行复核确认，防止利用
计算机进行舞弊。电算稽核由财务部经理兼任。
6、数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析。数据分析
由总账会计兼任。
第三章 替代手工记帐
第五条 公司实行会计电算化， 是指应用会计软件输入会计数据，由计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计帐簿和报表。
第六条 公司会计核算严格执行财政部关于电算核算的有关规定，会计人员按会计核算制度要求，操作会计软件。
第七条 公司财务会计实行计算机与手工并行， 其中基本核算全部实现电算化，现金日记账、银行存款日记实行手工记帐，做到日清结。
第八条 记帐凭证采用单一记帐凭证的形式， 按月打印输出记帐凭证，会计账簿按年打印。
第九条 电子计算机打印输出的书面会计凭证、帐簿、报表，
应当符合国家统一会计制度的要求， 档案保存期限按 《会计档案管
理办法》的规定执行。
第十条 当期所有记帐凭证数据和明细分类数据都存储在计
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算机内，总分类帐可以从这些数据中产生的情况下，可以用“总帐本期发生额及余额表”替代当期总分类帐。
第十一条 公司运行正常后， 现金日记帐和银行存款日记帐可
采用计算机打印输出的活页帐页装订成册， 要求每天登记打印。 不能满页打印的至少按月打印输出。一般帐簿按季打印。