餐饮部份经营分析会.pptx

会计学
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餐饮部份经营(jīngyíng)分析会PPT课件
第一页，共15页。
月份
月营业额
日营业额
计划任务
实际超额
1月

7万


2月
(未含调拨数和宴请收入)
4万

-
3月
(未含调拨数和宴请收入)

133万
-
去年同期



-
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收入(shōurù)分析：
1、对比
1）2月份实际生产收入：
++会议(huìyì)4464元=÷28天=4万/天
其中：宴会22起，，人均消费115元。
散餐收入93万（美食街人均消费47元，明珠金阁人均消费136元），%。
2）3月份实际生产收入：
++会议(huìyì)18860元=÷31天=
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其中:宴会35起，
，%
2、分析：
根据以上对比可得出两个结论：
1），参照2月份的营业状况(zhuàngkuàng)3月份合理收入应在124万，，其原因在于：
※明珠金阁3月28日礼拜六—3月31日连续四天上座率严重低于50%，甚至其中一天中午还出现了零入座现象。
※明珠金阁3月份的礼拜六、日两天上座率均在20-30%之间。
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※虽3月份多了三天(sān tiān)经营时间，但鉴于以上因素拉低营业额下滑，。
2），其主要增击点为美食街和会议的增收呈上升趋势，原因分析为：
※3月份比2月份多了三天(sān tiān)，使得美食街客流量加大，。
※楼面加强了相关推销力度，使得海鲜增收1330元，酒水增收4182元，茶水增收了734元。
※由于新果汁机采购来后酒吧推出了三种新果汁，从进度和创新上赢得销售，从而增收了772元。
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※天气回暖，夜宵上座率有所上升(shàngshēng)。
※。
=+-。
，其中6万主要为西餐厅的收入调拨。
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二、成本(chéngběn)分析图
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成本(chéngběn)分析
1、对比
1）2月份营业成本
++香烟(xiāngyān)+服务用品7508元=
%
食品平均成本率:明珠金阁44%+美食街53%+海鲜35%+燕鲍翅23%÷4=%
酒水平均成本率:明珠金阁61%+美食街23%÷2=42%
香烟(xiāngyān)成本率为59%
%
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2)3月份营业成本:
食品(shípǐn)34万+++5849元=
%
其中:
食品(shípǐn)平均成本率:明珠金阁37%+美食街39%+海鲜27%+燕鲍翅0%÷3=%
酒水平均成本率:明珠金阁56%+美食街38%÷2=47%
香烟成本率为56%
%
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2、分析
根据以上平均成本率数据对比可得出结论：
1）2月份同3月份实际生产成本率相对持平，%%%的原因为：
※。
※。
※3月中旬开始部分原料下调。
※3月份宴会35起多2月份13起，使得厨房边脚料得以有效利用(lìyòng)。
※燕鲍翅本月引进后未计成本费用。
2）酒水成本率上升5%的原因在于美食街成本费用的调拨。
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