制造企业KPI指标库.docx

制造业 KPI 指标
企业（一）关键绩效指标（ KPI）辞典
财务会计指标
序
指标
指标定义
功能
考核依据
号
1
万元工
财政年度内的全部
检测万元工资的投入产出效率，
资销售
销售收入与当期全
鼓励公司提高员工整体素质和能
收入比
部工资成本的万元
力
例
数的比值。
2
产品毛
产品毛利 / 产品销
检测分（子）公司当前经营模式
利率
售收入
的效率
3
利润总
一定周期内完成的
检测分（子）公司的经营效果
额
利润总额
4
利润总
（本期利润总额—
检测分（子）公司不断优化经营
额增加
上期利润总额） /
模式，提高管理水平，追求利润
率
上期利润总额
最大化
5
集团利
某分（子）公司利
检测分（子）公司在全公司利润
润贡献
润总额 / 集团公司
中的贡献度
率
利润总额
6
资金沉
一定周期内流动资
检测流动资金的使用和周转效率
淀率
金用于固定投资和
弥补亏损的资金占
用额占全部流动资
金总和的比例
7
资金周
一定周期内流动资
检测公司周转情况
转率
金的周转率
8
投资收
税后利润 / 实收资
检测分（子）公司的投资收益情
益率
本
况
9
资产负
负债总额 / 资产总
检测分（子）公司的资产负债情
债率
额
况
10
生产管理指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1
产值
一定周期内完成的入库品总额
检测一定周期内的劳动生产总额
2
生产计划完成率
实际生产完成量 / 计划完成量
检测生产部门生产计划完成情况
3
按时交货率
按时交货额 / 计划交货额
检测生产部门生产进度执行情况
4
全员劳动生产率
总产值 / 员工总人数
检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率
5
设备折旧率
设备折旧费用 / 设备资产
检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况
6
设备故障率
设备故障检修费用 / 产值
检测设备资产的消耗在总产值中的比重
7
工具消耗率
工具消耗额 / 产值
检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好
8
生产安全事故发生数
一定周期内发生的安全生产事
检测生产部门生产安全管理的效果
故数
9
生产安全事故损失率
生产安全事故损失额 / 产值
检测生产安全事故造成的生产损失情况
10
生产安全事故处理的
生产安全事故是否得到了及时
检测生产安全部门的工作情况
及时性
有效的处理
11
生产作业现场的整洁、
生产作业现场是否摆放整齐，
检测生产作业车间的现场管理情况
有序性
存放有秩序
12
成本控制指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1 主营业务成本总额 产品生产成本 检测分（子）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本
增效提供依据
2
制造费用与主营业成
制造费用 / 主营业务
检测制造费用在主营业务成本中的比例
本比率
成本
3
制造成本与主营业务
制造成本 / 主营业务
检测制造成本在主营业务成本中的比例
成本比率
成本
4
管理费用
在生产销售产品中所
检测分（子）公司的管理费用比例
发生的管理费用
5
营业费用
在产品销售过程中发
检测分（子）公司的产品销售费用
生的费用
6
7
8
9
10
市场营销指标
序号
指标
指标定义
功能
考核依据
1
销售合同额
一定周期内完成签订的销售合同总额
检测一定周期内的营销效果
2
销售收入
一定周期内完成的产品出厂总额
检测一定周期内的产品销售收入，以产品出厂
为准
3
货款回笼率