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洞察零售商费用对账流程



任务定义与作用

定义

费用对账指供应商向零售商供货后，供应商与零售商进行财务结算前，对各项单据及单据中涉及的数量、
金额等财务数据进行核对、确认的对账过程。


作用与影响

费用对账关系到零售商、供应商之间的资金流动，只有保证完善的费用对账流程，才能确保在合作过程
中尽量减少财务纠纷。

遵循必要的费用对账流程可以帮助供应商快速回流资金，减少资金在零售终端的占压；严格的费用对账
流程可以帮助零售商纷繁复杂的信息流、票据流、资金流中掌握主动权。完善的费用对账流程可以保证
零售商、供应商双方的财务安全，为长期合作奠定良好的基础。


指导原则

费用对账指导原则

财务谨慎原则：严格按照财务制度确认供应商的各类材料达到零售商内部规定，严格执行各项财务程序，
进行财务核算、结算付款等。具体体现如：对于应收账款，能早则早，能快则快；对于应付款，能晚付
则晚付，保证财务安全。


任务范围及执行流程图

费用对账的起点为供应商向零售商配送商品，获得零售商确认的送货证明等有效单据，供应商汇总一段
时间内有效单据后和零售商进行统一核对，为供应商从零售商处获得回款的前提。在费用对账过程中，
财务部起主导作用。

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任务范围

任务起点 供应商向零售商配送商品，获得有效单据
任务终点 费用科目核对准确，供应商将能准时获得回款


费用对账流程

图表：费用对账流程图


费用对账流程说明

对账准备

在对账前，供应商必须完成对账事前准备，从物流配送签收单回单、财务立账、汇总整理成对账明细单
都是对账前的重要工作，事前准备工作如果未能如期完成，将严重影响回款工作及回款时间。因此必须
掌握每一个关键点，来确保回款金额及时间的正确性。

整理回单

物流配送部门将客户订单将货品配送到对方收货处（门店或者区域配送中心），经对方收货人员确认货
品的数量及质量，无误时就会在签收单上签名确认。

零售商应收账款管理流程中规定，必须等到物流配送单将正式配送签收单送回财务部门的作账人员手
中，作账人员才会以有对方收货人员签名确认的送货单实际签收内容立账。

如果零售客户等回单只是差了一小部份，却会影响整个月的对账、回款，由此可见及时回单是回款一个
重要动作，如何将配送单在最短的时间回到财务部的账务人员手中作账就显得尤其重要。

案例 某经销商回单要求

回单要求

市内客户配送必须当日回单，最慢不得晚于隔日中午 12 点。省内不得超过 3 日，省外不得超过